中级财务会计课程设计报告文档格式.docx

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09

电子信箱

dmcszcbc.

1.3其他情况

1.3.1公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

√适用□不适用

公司注册地址

市布心路3008号

公司注册地址的邮政编码

518020

公司办公地址

市笋岗东路3002号万通大厦1201室

公司办公地址的邮政编码

518023

公司网址

.cbc..

公司电子信箱

dmcszcbc..

临时公告披露的指定查询日期（如有）

--

1.3.2信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

公司选定的信息披露报纸的名称（如有）

《证券时报》、《商报》

登载半年度报告的中国证监会指定的网址

.info..

公司半年度报告备置地点

公司半年度报告备置地点临时公告披露的指定查询日期

--

临时公告披露的指定查询索引（如有）

1.3.3注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用√不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记、组织机构代码等注册情况在报告期无变化。

2财务报表分析（母公司报表数据）

2.1资产负债表分析

表1资产负债表水平分析

期末余额（元）

期初余额（元）

增减额（元）

变动率%

资产

流动资产：

货币资金

1,089,776.09

1,080,836.82

8939.27

0.83%

交易性金融资产

应收票据

应收账款

292,106.00

245,382.00

46724

19.04%

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款

17,419,137.07

116,990,372.76

-99571235.69

-85.11%

存货

一年到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计

18,801,019.16

118,316,591.58

-99515572.42

-84.11%

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

10,379.73

投资性房地产

固定资产

416,984.30

109,020.00

307964.3

282.48%

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

无形资产

4,894,500.00

5,271,000.00

-376500

-7.14%

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

5,321,864.03

5,390,399.73

-68535.7

-1.27%

资产总计

24,122,883.19

123,706,991.31

-99584108.12

-80.50%

负债和所有者权益（或股东权益）

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

应付职工薪酬

21,077.84

6,847.09

14230.75

207.84%

应交税费

-37,878.16

92,205,392.56

-92243270.72

-100.04%

应付利息

应付股利

其他应付款

18,008,981.04

26,103,724.68

-8094743.64

-31.01%

一年到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

17,992,180.72

118,315,964.33

-100323783.6

-84.79%

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

实收资本（或股本）

551,347,947.00

0.00%

资本公积

627,819,910.12

减：

库存股

专项储备

盈余公积

32,673,227.01

未分配利润

-1,206,450,057.15

外币报表折算差额

所有者权益（或股东权益）合计

6,130,702.47

5,391,026.98

739675.49

13.72%

负债和所有者权益（或股东权益）总计

根据表1分析可以做出以下分析评价：

（1）该公司总资产本期减少99584108.12元，减少幅度为80.50%，说明深中华公司本年资产规模有了较大幅度的减少。

进一步分析可以发现：

流动资产本期减少99515572.42元，减少幅度为84.11%，使总资产规模增长80.44%。

非流动资产本期减少1.27%，使总资产规模减少了0.06%，两者合计一共使总资产减少了99584108.12元，减少幅度为80.50%。

本期总资产的减少主要体现在流动资产的减少上。

其减少主要体现在其他应收款的减少上，减少了99571235.69元，几乎占到了总资本减少的全部。

出现这种变化的主要是原因是公司债务人归还了全部或部分欠款以及当事人放弃了债权人权利，作为债务重组或坏账。

货币资金变化较小，增长幅度为0.83%；

应收账款增加了46724元，增长幅度为19.04%，说明企业采取了赊销的方式销售产品。

在非流动资产方面，长期股权投资没有发生变化，说明公司本期并没有增加或减少长期股权投资。

但是固定资产本期增长了307964.3元，，增长幅度为282.48%，这是因为公司设备更新换代、改进生产线、购置设备引起的变化。

（2）该公司权益总额较上年同期减少了99584108.12元，减少幅度为80.50%，说明公司本年权益有了较大幅度的减少。

负债本期减少100323783.6元，减少幅度为84.70%，使权益总额减少了82.43%；

股东权益总额本期增长739675.49元，增长幅度为13.72%，使权益总额增长了3.8%，两者合计使权益总额减少了99584108.12元，减少幅度为80.50%

本期权益总额的减少主要体现在负债的减少上。

流动负债的减少是决定性方面，因为该公司非流动负债本期和期初都为0，所以流动负债的变化也就是负债的变化。

这种变化可能大大降低公司偿债压力以及减少财务风险。

流动负债的减少主要体现在以下几个方面：

一是应交税费的减少，本期减少了92243270.72元，减少幅度高达100.04%，是流动负债减少的主要原因。

说明公司本期缴纳了大量未交的税费，并且还有多交或应返还的税费；

二是其他应付款的减少，本期减少了8094743.64，减少幅度为31.01%。

说明公司偿还了所欠的其他款项。

2.2利润表分析

表2利润表垂直分析

项目

本期金额（元）

上期金额（元）

本期（%）

上期（%）

一、营业收入

3,703,766.10

13,529,519.88

100.00%

营业成本

2,536,032.31

4,562,602.46

68.47%

33.72%

营业税金及附加

192,196.65

5.19%

销售费用

管理费用

4,731,814.61

37,950,216.66

127.76%

280.50%

财务费用

1,132.90

-102,659.42

0.03%

-0.76%

资产减值损失

1,356.41

0.04%

加：

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

-3,758,766.78

-28,880,639.82

-101.48%

-213.46%

营业外收入

4,762,626.91

1,245.00

128.59%

0.01%

营业外支出

17,174.00

25,290.00

0.46%

0.19%

非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

986,686.13

-28,904,684.82

26.64%

-213.64%

所得税费用

247,010.64

6.67%

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

739,675.49

19.97%

五、每股收益：

（一）基本每股收益

0.0013

-0.0524

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额

根据表2分析可以做出以下分析评价：

本年度营业利润占营业收入的比重为负数：

-101.48%，说明本年度营业亏损但是较上年度的-213.46下降了。

本期利润总额占营业收入的比重为26.64%，较去年的-213.64%相比有个很大的改观，净利润占营业收入的比重为19.97%，较去年的也下降了很大的幅度，