大型集团公司财务制度电子版Word文档格式.doc

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10万元以上

会签（10万以上）

10万元以下

二、费用开支

2万元以上

会签（2万元以上）

2万元以下

三、资金调动

没有表的限制

四、工程项目变更洽谈

五、资产购置

5万元以上

2—5万元

六、因公借款

七、因私借款

1万元以上

0.2万元—1万元

会签（0.2万元以上）

0.2万元以下

以上标的额，是指正常发生的计划内的合同签订、费用开支、资产购置，若是计划外开支部分，报总公司相关部门及董事长审批。

以上发生的合同签订、费用开支、资产购置、因公因私借款超过审批权限的，为了提高工作效率，可先电话请示，经同意后采取先签支后审的程序办理，但事后要补正常的审批手续。

出差（探亲）报销规定

一、出差

为了强化公司的内部管理，规范公司的出差报销行为，现对公司人员出差作如下规定

1、交通工具报销标准

a、高层管理人员（包括：

公司总经理级、总监级和董事长特批人员）途中能报销飞机票（经济仓）、火车软卧票、出租车票。

b、中层管理人员（包括公司经理级、矿山主任级和董事长特批人员）途中能报销火车硬卧票、空调巴士票。

c、其他人员只能报销火车硬座票、一般汽车票。

注：

如果超标，只能按本级标准报销，超出部分自己承担。

2、住宿费报销标准

高级管理人员因公出差可住三星级（含三星级）标准客房，或参照单人250元/晚；

双人450元/晚；

三人以上人均200元/晚标准报销。

中级管理人员及以下因公出差的参照：

省会级：

单人200元/晚、双人350元/晚；

地级市：

单人150元/晚、双人250元/晚；

县级市单人100元/晚、双人150元/晚；

镇级以下单人80元/晚、双人120元/晚。

如不同级别人员一同出差的，住宿标准就高不就低。

3、途中伙食补助标准

高级管理人员60元/天、中级管理人员40元/天、其他人员30元/天。

公司不同级别人员一同出差用餐，伙食标准按各级标准执行，凭正式发票报销餐费的，不再享受出差伙食补贴助。

（公司各级人员外出办事，不能赶回就餐的，可以按正餐10元/餐/人，凭发票报销误餐费。

）

二、到外地参加统一组织的学习

1、交通费参照正常出差标准执行；

2、住宿费如统一安排食宿的可按会议通知精神办理有关报销，但不再享受出差伙食补助，没有安排食宿的参照出差标准执行。

三、出差借款

借款人员需按正规财务格式填写借据，走完财务借款程序，出纳人员据实批额借出款项，出差借款超出2万元的，需报总公司主管领导审批；

超5万元以上的报董事长审批。

四、报销程序

出差人员回来五天内必须办理报销手续，报销人员先将单据整理好，在每张单上注明用途、时间、经手人等。

首先交主管人员审批签字；

其次交出纳粘贴、审核（单据的真实性和合理性等）、计算报销金额；

然后出纳交会计负责人签字、交总经理最终审批；

超出权限的报总公司领导和董事长审批，最后出纳凭审批结果付款给报销人。

五、探亲费报销标准

公司干部、员工探亲仅限于报销旅途交通费，其他费用一律自理。

按级别不同报销标准如下：

1、高级管理人员或董事长特批人员，每年可报销二次往返机票（经济仓）及目的地的接驳车辆交通费。

2、中级管理人员或董事长特批人员每年可报销二次往返硬卧火车票。

（一年中只往返一次的可按高级管理人员标准报销）

3、其他人员美满一年的只可报销一次往返火车硬座车票。

4、离公司100公里以内的员工只能报销汽车费用。

5、有聘任合同的，循合同约定执行。

6、出纳人员需注意报销时间是否已到：

比如：

王明入职日期是2009年2月13日，那么，他第一次报销日期应为2009年8月13日后，第二次报销是2010年2月13日后，不能提前报销。

员工的福利待遇

为了更好地体现公司对员工的关心和爱护，公司在福利方面主要有以下待遇：

1、每季度（只在三、六、九、十二月）为员工发放手套、洗衣粉、毛巾等劳保用品。

2、夏季7、8、9三个月每月每人发放降温费50元。

3、冬季发放棉衣、棉鞋、棉帽或在11、12和次年的1月三个月每人每月发放取暖费50元。

4、公司所有员工配置工作服、工作鞋一套，生产一线工作人员配置两套工作服和工作鞋。

5、公司免费提供食宿，伙食标准按每人每天不超过8元（节日不超20元）的标准统一用餐，经理级以上干部吃小灶。

住宿按级别安排。

6、重大节日发放慰问品、年货或相应的现金。

7、视工种和岗位不同，为员工购买工伤和医疗保险或商业保险中的意外伤害险和医疗险。

8、对集团公司其他部门调动过来的员工，原有双薪的按矿区补助发放。

9、每月有三天有薪假期，原则上每工作10天休息一天，也可连休，法定的假期按国家规定（即元旦一天、春节三天、清明一天、端午一天、中秋一天、五一一天、十一三天）。

法定假期未休的；

可计入10、11条款中假期。

10、一年有相应级别的探亲交通费补助（凭车船、机票标准报销）

11、干部级人员以上的可享受春节15天，平时12天的有薪假期，如平时未休假的只能折半进入春节假期。

12、干部级人员以上的可享受春节15天，平时12天的有薪假期，如平时未休假的只能折半进入春节假期。

业务接待及外联业务开支的规定

为了建立良好的公共关系，加强对业务接待及外联业务开支的管理，规范公司的行为，结合公司的实际情况，作如下规定：

一、接待标准

业务性质接待标准：

1、一般业务宴请100-150元/人次；

2、较重要的业务宴请150-200元/人次；

3、特殊的业务宴请控制在200-500元/人次，重要的，可能超标的要事前请示。

公司内部接待标准

1、接待新入职的总经理级及高管人员150-200元/人次；

2、接待新入职的经理级人员100-150元/人次；

3、礼仪性接待80-120元/人次；

4、特殊日子员工聚餐20-50元/人次；

5、接待总公司领导人员或上级人员150-200元/人次。

二、外联业务开支标准

必须遵循节约原则，根据公司业务类别和情况，按开支的额度大小，走审批程序。

经营业务需要的5000元以下，由总经理审批，5000元以上的由总公司主管领导会签，并报董事长审批。

以上所有接待必须是因公接待，私人事务一律自理，发现假公济私的，一经发现严肃处理，情节严重的直接开除。

三、报销

事毕后宴请经手人要在发票上签字，并注明宴请人数、级次、送财务负责人、总经理分别签字后方能到出纳处报销，超出总经理审批权限的要报总公司主管领导和董事长审批。

四、其他

出差在外需业务宴请的，标准参照本规定第一条处理，但事前要电话请示总经理批准后方能进行。

车辆管理规定

为了合理地利用和管理号公司车辆，特制定如下规定：

一、车辆管理部门为矿山综合部。

二、车辆实行集中管理，相应固定的原则。

三、车辆使用做到先公后私，先急后缓，按需配用，合理调度。

四、所有车辆必须安排固定的驾驶人员。

未经批准，不得擅自使用或将车辆交与他人驾驶，驾驶人员应爱护车辆，做好正常维护保养，保持车身与内外整洁。

五、车辆必须按规定停放，未经批准擅自出车并因此而造成交通事故的，所造成的车辆维修费用均由该车规定驾驶人员承担。

六、因私用车原则上不予安排，特殊情况须经综合部报请公司领导批准，费用自理。

七、驾驶人员应自觉遵守交通法则，对其违规罚款，由驾驶人员承担，非驾驶人员责任由公司承担。

、

八、驾驶人员因公出车所缴纳的停车费、过路（桥）费、加油费，必须在五天内凭支出票据，经综合部签核，报总经理审批，方可报销。

九、车辆维修必须填写送修单，书面列项申报，由综合部队修理项目认定签字后方可进厂维修。

维修必须按所规定项目进行，凡出现未经综合部同意，擅自决定扩大维修范围及增加维修费用的由当事人承担。

十、对违反以上有关规定的驾驶人员，应给予批评教育，发生闯红灯、超速并在媒体曝光的，擅自用车，擅自交与他人用车，发生重大违章事故的，每次再扣罚该车规定驾驶人员当月50%的奖金的行政处罚，若一个月之内超过三次违章的，取消其驾驶资格，作调岗处理。

十一、遇特殊情况，综合部有权调动各相对固定的车辆，各专项车驾驶人员必须无条件配合。

采购的审批程序和权限

一、适用项目范围

1、生产和工作需要新购置的；

2、数量不足需增加的；

3、各种维修需要的。

二、工作流程

1、由使用部门填写申请；

2、采购部门填写采购审批表；

3、审批具体流程

（1）、采购负责人审批；

（2）、公司总经理审批。

审批完成后交采购人员采购。

三、审批权限

1、公司总经理

公司在购买如下物资时，20000元以下的，有公司总经理审批即可实施：

（1）、生活用品；

（2）、办公用品；

（3）、低值易耗品；

（4）、生产用应急物资；

（5）外联业务应急开支；

（6）、生产经营急用的维修配件。

2、总公司分管领导：

20000-50000元。

3、董事长：

50000元以上。

四、价格的审定

价格审定由综合管理部和财务部共同负责，具体审定权限再定。

关于外来原始凭证规范化的规定

为了维护公司的利益，依照财务制度及相关的税收法则，加强对外来原始凭证的管理，特制订一下规定：

一、取得的原始凭证要真实、合法。

真实是指具体的经济业务事实发生；

合法的是指公家税务机关、财政部门认可的发票或收据（即发票、收据上要有税务机关印章或财政部门印章）。

1、公司每一项对外业务支出都要索取真实的、合法的原始凭证。

2、有效发票上的几个要素要具备:

（1）、客户名称一定要写单位全称，定额发票除外;

（2）、经济内容要齐全（商品名称、数量、单价、金额），不能详列的可写一批，但要附清单，清单内容与发票格式内容一致；

（3）、原始凭证上必须盖有填票人的发票专用章或财务专用章。

3、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦、挖补。

原始凭证金额大小写有错误的，应当由出票单位重开，不得在原始凭证上更正。

二、报销手续要齐备、及时。

1、报销手续要齐备。

费用单据要有经手人、证明人、审核人、审批人在原始凭证的背面左上角用蓝黑水钢笔签名。

购买实物单据要有经手人、验收人、复核人、审批人在原始凭证背面左上角用蓝墨水钢笔签，并有实物验收单附后。

2、原始凭证的报销要及时，经济业务完成后五天内必须办理报账手续，原则上不许跨月报账。

3、对真实、合法、合理但内容不够完整的原始凭证，复核、审核人员应退回有关经办人员补充完整后在办理；

对于不真实、不合法的原始凭证，各有关审核人员有权拒绝受理，并向有关领导报告。

附注：

制度中涉及的高级管理人员是指总监级（含）以上人员，中级管理人员是指经理级人员及主任级人员，一般干部是指主任级以下干部。

技术级别（有国家承认证书者）参照国家有关规定，套入相应行政级别，中级，助理级以下套一般干部级别。

外联业务接待及开支规定

为了建立良好的公共关系，加强对业务接待及外联业务开支的管理，规范公司行为，结合公司