四川电力会计科目转换方案文档格式.doc

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3.4 系统开发调整方案 14

3.5 数据转换方案 15

4 财务集约化会计科目转换实施方案 18

4.1 实施计划 18

4.2 测试方案 19

4.3 培训方式 19

4.4 数据转换 19

4.5 系统备份计划 19

4.6 质量保证办法 20

4.7 风险分析及预案 20

1国网集约化管理项目背景

实施SG186工程是国家电网公司“十一五”信息化工作的战略举措，四川省电力公司在国网总部统一领导下，自2008年开展成熟套装软件的建设，通过实施成熟套装软件，规范和优化了业务流程，搭建了人、财、物集成管理平台，整体管理水平和业务监控能力得到了很大的提高。

目前进入深化应用和集约化管理的新阶段。

根据国网公司对集约化管理的统一要求，自2010年1月1日启用新会计科目编码，通过对会计科目编码的统一，实现在国网公司统一核算标准，满足财务管理纵向管控、分析、决策要求；

物资集约化方面要求在2010年3月31日，全国网范围内建立统一的物资管理模式，提出物资“一本帐”的目标，要求物资管理实行“统一标准、统一平台、统一采购、统一监造、统一配送、统一结算”；

同时，国网公司还将推动工程管理和生产管理的集约化管理规范。

通过集约化管理项目的实施，可增强公司总部对各网省公司的管控能力，实现全国网范围内标准化和精益化管理。

2科目编码转换工作总体方案

2.1项目实施目标和总体要求

n实施目标

根据国网公司要求，四川省电力公司从2010年1月1日起的财务核算使用新会计科目体系，并与国网公司总部发布的会计科目体系保持科目编码、描述以及核算内容的一致，实现国家电网公司提出的“六统一、五集中”目标。

n总体要求

Ø

转换时间要求：

新会计科目表在2009年12月31日前完成导入ERP系统；

在2010年1月18日开始在ERP系统中启用新会计科目核算2010年度新业务；

ERP上线单位原则上在2010年1月24日前完成2009年度结账工作，2010年2月12日前完成ERP系统内2009年度科目余额切换到新会计科目体系。

转换数据要求：

2010年1月1日－17日，ERP系统暂停2010年度新业务处理，但允许2009年结业务处理。

新会计科目完成切换后，从2010年1月18日起在ERP系统中补录2010年1月1-17日发生的新业务。

2.2系统转换范围

本次ERP系统会计科目转换所涉及组织范围包含：

四川省电力公司范围内所有ERP系统上线单位，包括省公司本部（机关）及其下属电业局、物资采购专户、超高压建管公司、超高压运检公司、设计咨询公司、通信自动化中心等。

实施涉及的ERP系统的功能范围和业务模块包括：

FI/CO（财务）、MM（物资）、HR（人力资源）、PM（设备）、PS（项目）、EP（企业门户，四川无集成，暂无调整）以及BASIS（系统）等。

按照工作内容，本次会计科目调整涉及到的工作内容有系统配置调整、静态数据与动态数据的清理及转换、客户化开发的调整（报表、接口、系统增强等）。

本次会计科目转换的实施工作将可能对部分外围系统带来影响，具体系统有：

高级应用（尚未实施）、工作流、财务管控系统、营销系统、交易系统、集中报账平台等；

由于四川省电力公司ERP系统暂未与营销系统、交易系统和集中报账平台集成，相关科目的细粒度也没有发生改变，因此本次没有与这三个系统相关的集成接口调整。

2.3项目总体方案

本次会计科目转换主要按类别采用余额或明细调整的方式进行：

n为了确保会计切换凭证与正常业务凭证能够完全分开，同时新科目有正确的2010年年初数，需要将截止到2009年底的旧会计科目余额在2009年第16会计期间通过会计转账凭证的方式转换至新会计科目下。

n对于会计科目编码变化的科目调整，当同一会计科目核算内容发生变更后，需将原科目核算数据通过会计转账凭证方式进行转出，修改原科目描述及相关属性信息后，将新科目核算数据以转账凭证方式进行转入。

n企业在年结后如果需要进行业务调整（如审计业务调整），可以在2009年第13-15会计期间进行正常的业务调整，同时在第16会计期间将需调整的业务数据转换到对应的新科目上。

n如会计科目核算内容未发生变化，仅科目描述需变化，则直接修改原科目描述即可。

2.4项目总体计划

根据国网公司对财务集约化转换的整体进度要求，四川省电力公司会计科目转换工作里程碑计划制定如下：

新旧会计科目转换工作关键时间点如下：

n2009年12月23日完成计划和准备工作；

n2009年12月25日完成详细转换方案；

n2009年12月31日完成新会计科目导入系统；

n2010年01月08日完成系统配置调整和单元测试；

n2010年01月15日完成集成测试、回归测试；

n2010年01月18日启用新会计科目核算2010年度新业务；

n2010年01月24日完成ERP上线单位2009年度ERP系统年结工作；

n2010年01月29日完成会计科目转换工作培训；

n2010年02月12日完成2009年末动态数据转换工作。

2.5项目组织结构

根据国网公司对新旧会计科目转换工作的人员组织架构建议，结合四川省电力公司实际情况，确定项目实施人员组织结构如下：

各岗位职责定义如下：

项目角色

职责

会计科目转换工作领导小组

负责项目日常管理，负责对项目进度、风险的控制，关注项目交付质量，确保提供项目所需各项资源，对项目问题进行管理和提报决策层；

负责项目建设的技术支持工作。

实施推动组

协调项目的实施工作；

负责本单位对项目进展、质量、人力需求的监督，对重大项目问题进行决策或提报转换领导小组。

业务组

负责ERP系统本业务领域需求的收集，系统软件功能确认，业务流程深化，配合实施厂商，共同推进工作开展，关注项目交付质量，审阅并确认项目交付成果。

技术组

牵头负责系统IT技术支持，配合业务组工作，全面参与项目建设，负责项目具体实施工作；

负责统筹与“SG186”工程其他业务应用接口及一体化平台集成工作。

科目转换工作项目组人员具体安排：

2.6开发/测试环境及系统管理要求

由于科目编码转换涉及开发和配置的更改，在实施阶段为不影响现行生产系统的其他更改需求，需要建立独立的测试环境进行科目编码相关内容的测试。

对于现有生产系统传输请求和科目编码传输请求，需要区别进行传输。

n现有系统运维和集约化转换都在100，110中进行配置和开发，产生的CR分别挂在一般运维和集约化转换的项目下。

由顾问通过scc1①传输到110,120,122中。

n单元测试后，通过传输路径②传输到集成测试环境和集约化转换集成测试环境中。

n集成测试后，通过传输路径③传输到回归环境和集约化转换回归测试环境中。

n回归测试后，通过传输路径④传输到生产和培训环境中。

n集约化转换开发和配置挂在集约化转换的项目下，通过传输路径⑤传输到集约化转换集成测试环境。

n集约化转换最终测试换成，上线前，通过传输路径⑥集中传输到集约化转换回归测试环境，进行回归测试。

n集约化回归测试完成后，通过传输路径⑦集中传输到生产系统。

3财务集约化转换详细技术方案

3.1ERP系统转换具体工作概述

nERP部分

系统配置调整包括：

客户和供应商特别总账、资产集成、预算管理、税码、内部订单、物资自动过账科目、物料评估类、WBS结算规则、工单结算规则、薪酬自动记账科目。

静态数据转换包括：

会计科目、财务供应商及客户主数据、成本要素组、物资供应商（应付统驭）、物料主数据（评估类）、服务主数据（评估类）。

客户化开发调整包括：

报表、接口、数据转换程序、增强、单据打印等。

动态数据转换包括：

总账科目余额、客户及供应商未清项明细、在建工程科目余额；

未结工单采购申请、采购订单终止，并补建采购申请及采购订单。

n与财务管控系统接口

更新ERP系统与财务管控系统会计科目映射表、更新接口程序。

形成ERP系统与财务管控系统会计科目新旧两套映射表，以确保2009年度和未来年度数据分别能准确传递。

3.2新会计科目体系与四川电力现有会计科目体系对应及差异分析

新旧科目对比调整及差异处理办法见附件：

其中：

需细化的科目116个，新增科目831个，编码变更的科目202个，科目描述变更的科目53个，编码和描述都变更的科目81个，停用科目146个，不涉及修改的科目490个。

3.3系统配置调整方案

财务管理模块

n配置调整项1：

资产科目确定（含固定资产、在建工程、低值易耗品、无形资产）

根据国网科目表，对资产业务对应的科目进行调整，例如折旧自动计入的生产成本-折旧科目等，对在建工程科目的细化配置科目确定，并分配给相关的在建工程资产类。

对低值易耗品的科目进行调整。

n配置调整项2：

供应商和客户特别总账科目

根据统驭科目的变化对特别总账配置进行调整。

n配置调整项3：

供应商和客户备选统驭科目

根据统驭科目的变化对备选统驭总账配置进行调整。

n配置调整项4：

分配科目分类

对新增的科目分配总分类账科目分类。

n配置调整项5：

维修费用入账配置或增强

国网新会计科目将维修费和材料费都进行了细分，但ERP系统中正常的材料和维修费只能进对应的一个科目，需要新的配置及增强。

n配置调整项6：

发票校验供应商科目替代

国网科目将应付账款-材料和工程款分为应付账款-应付物资款和应付账款-应付工程款，如果存在既提供服务又提供物资的供应商，需要按照采购订单类型来确定记账科目是应付物资款还是应付工程款。

n配置调整项7：

科目字段状态组

根据国网科目表对辅助核算内容的规定和四川的实际业务情况，调整科目的字段状态组。

n配置调整项8：

税码

根据国网科目表中应交税费科目的相关明细项规定，更新系统中税码的设置，修改税码对应的应交税金科目设置。

n配置调整项9：

内部订单辅助核算

针对生产成本中农电资产维护费科目设置，采用内部订单字段进行辅助核算，须在系统中启用内部订单模块管理。

物资管理模块

与财务集成的自动记账科目设置

根据国网公司新科目体系和四川电力科目对应关系进行调整。

服务评估类设置调整

根据国网公司新科目体系，调整系统中服务评估类配置。

设备管理模块

n配置调整项1：

维修工单设置的更新

针对新会计科目体系中生产成本材料费与劳务费的设置，调整系统中维修工单设置。

n配置调整项2：

维修工单结算成本要素组调整

针对新会计科目体系中检修相关成本科目，完善并调整系统中维修工单结算成本要素组。

项目管理模块

工程结算成本要素组调整

针对新会计科目体系中工程相关成本科目，完善并调整系统中工程结算成本要素组。

人力资源模块

薪资过账科目定界

国网科目表损益结转科目进行了