第九章 税收经济效应讲课讲稿.docx

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第九章税收经济效应讲课讲稿

第九章税收经济效应

第九章税收的经济效应

一、单选题（以下每小题各有四项备选答案，其中只有一项是正确的。

多选、错选、不选均不得分。

）

1.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是（A）。

A.反向B.同向C.不确定D.毫无规律

2.课税产生的收入效应会使纳税人的储蓄变化是（A）。

A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加

3.课税产生的替代效应会使纳税人的储蓄变化是（B）。

A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加

4.纳税人因国家课税而在其经济选择或经济行为方面作出的反应称为（A）。

A.税收的经济效应B.税收的挤出效应C.税收的调节作用D.税收的稳定器作用

5.税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人收入下降导致收入效应，主要影响纳税人的（B）。

A.消费结构B.消费水平C.收入结构D.收入来源

6.当政府对不同的商品实行税收差别政策时，导致替代效应产生，主要影响纳税人的（A）。

A.消费数量组合B.消费水平C.收入结构D.收入水平

7.税收会对劳动供给产生影响，能够刺激人们更加努力工作的税收效应是（C）。

A.替代效应B.混合效应C.收入效应D.无法判断

8.税收会对劳动供给产生影响，能够促使人们减少劳动供给的税收效应是（A）。

A.替代效应B.混合效应C.收入效应D.无法判断

9.税收会对劳动供给的影响是通过收入效应和替代效应来体现，两者间的关系是（C）。

A.正向关系B.反向关系C.没有关系D.无法判断

10.在税收会对劳动供给产生的影响中，若收入效应大于替代效应，则可以判断征税对劳动供给的影响是（A）。

A.激励作用B.抑制作用C.没有影响D.无法判断

11.在税收会对劳动供给的产生影响中，若收入效应小于替代效应，则可以判断征税对劳动供给的影响是（B）。

A.激励作用B.抑制作用C.没有影响D.无法判断

12.税收会对居民储蓄产生影响，其收入效应大小取决于（A）。

A.所得税的平均税率B.税制的平均水平C.所得税的边际税率D.税制的固定税率

13.税收会对居民储蓄产生影响，其替代效应大小取决于（C）。

A.所得税的平均税率B.税制的平均水平C.所得税的边际税率D.税制的固定税率

14.下列关于税收对居民储蓄影响的说法正确的是（D）。

A.税收对居民储蓄影响仅通过利息税来实现

B.税收对储蓄的收入效应大小取决边际税率

C.对高收入者征税有利于储蓄增加

D.减征利息所得税有利于储蓄增加

15.下列关于税收对居民储蓄影响的说法错误的是（C）。

A.税收对居民储蓄影响主要通过个人所得税和利息税等来实现

B.税收对储蓄的收入效应大小取决平均税率

C.对高收入者征税有利于储蓄增加

D.减征利息所得税有利于储蓄增加

16.下列关于税收对劳动供给收入效应的说法正确的是（B）。

A.收入效应小于替代效应，征税对劳动供给产生激励作用

B.收入效应促使人们更加努力工作

C.收入效应和替代效应呈同一方向运动

D.收入效应将增加劳动者收入水平

17.下列关于税收对劳动供给替代效应的说法正确的是（A）。

A.替代效应小于收入效应，征税对劳动供给产生激励作用

B.替代效应促使人们增加工作时间

C.替代效应和收入效应呈同一方向运动

D.替代效应将增加劳动者收入水平

18.下列关于税收对劳动供给影响的说法错误的是（D）。

A.收入效应大于替代效应，征税对劳动供给产生激励作用

B.收入效应促使人们更加努力工作

C.替代效应导致人们收入减少

D.替代效应将减少劳动者闲暇时间

19.下列关于税收对投资影响的说法错误的是（D）。

A.税收对投资的影响是通过影响纳税人的投资收益和投资成本来实现

B.企业所得税政策会影响投资

C.税收优惠政策会影响投资

D.税收对投资的替代效应是指储蓄替代投资

20.下列关于税收对投资影响的说法正确的是（C）。

A.实行亏损弥补政策有利于完全消除投资风险

B.征收企业所得税对投资仅产生替代效应

C.实行加速折旧有利于鼓励投资

D.税收对投资的收入效应是指征税将增加投资者收入

21.个人所得税成为重要的调节收入分配的政策工具，主要原因是（C）。

A.实行分项课征制B.实行比例税率C.实行累进税率D.实行税收优惠

22.下列关于税收对个人收入分配的影响说法正确的是（C）。

A.税收对个人收入分配的影响是通过个人所得税来实现的

B.开征社会保险税对个人间收入分配难以发挥调节作用

C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响

D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响

22.税收指数化主要是用来减轻某种因素对收入分配的扭曲效应，该因素是（C）。

A.税率B.收入来源C.通货膨胀D.地下经济

23.下列关于税收对个人收入分配的影响说法错误的是（D）。

A.个人所得税对个人收入分配将产生重要影响

B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用

C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响

D.所得税指数法可以消除通货膨胀对收入分配的影响

24.亚当·斯密主张“税不重征”的主要理由是（C）。

A.“廉价政府”无需太多税收B.居民负担不起C.影响资本积累D.导致政府更大浪费

25.下列不属于供给学派税收观点的是（D）。

A.降低边际税率会增加税收收入

B.高边际税率会降低人们的工作积极性

C.高边际税率会减少资本存量

D.边际税率变动与税收收入变动呈同一方向

26.下列关于供给学派税收主张的说法正确的是（D）。

A.降低平均税率会增加总供给

B.降低边际税率会增加总需求

C.高平均税率会抑制投资

D.降低边际税率会增加税收

27.下列用来描述或表示税率与税收收入和经济增长之间关系的曲线是（C）。

A.洛伦茨曲线B.菲利普斯曲线C.拉弗曲线D.IS-LM曲线

28.下列关于税率、税收收入和经济增长之间关系的说法错误的是（C）。

A.税率、税收收入和经济增长之间相互依存

B.税率、税收收入和经济增长之间相互制约

C.保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的前提条件

D.理论上存在兼顾税收收入和经济增长的最优税率

29.凯恩斯学派在对待减税问题上，主张降低（D）。

A.宏观平均税率B.企业所得税平均税率C.商品税平均税率D.个人所得税平均税率

30.供给学派在对待减税问题上，主张降低（D）。

A.宏观平均税率B.企业所得税平均税率C.商品税边际税率D.个人所得税边际税率

31.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是（A）。

A.反向B.同向C.有时反向有时同向D.毫无规律

32.课税会使纳税人（D）储蓄。

A.增加B.减少C.维持不变D.相对增加

33.旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况的是（A）。

A.税收的经济效率原则B.受益原则C.支付能力原则D.税收本身的效率原则

34.税收对劳动力供给的收入效应会（）劳动力供给；税收对劳动力供给的替代效应会（）劳动力供给（A）。

A.增加，减少B.减少，增加C.不改变，不改变D.不确定，不确定

35.关于税收引起人们在劳动和闲暇之间的选择，可以认为，平均税率的变动引起（），边际税率的变动产生（A）。

A.收入效应，替代效应B.收入效应，收入效应

C.替代效应，收入效应D.替代效应，替代效应

36.以下对经济效率的不利影响最小的是（D）。

A.所得税B.增值税C.选择性商品税D.人头税

37.（）者的边际储蓄倾向一般较高，对（）者征税有碍于储蓄增加（A）。

A.高收入，高收入B.低收入，高收入C.高收入，低收入D.低收入，低收入

38.减征或免征利息所得税将（）储蓄的收益率，（）储蓄（B）。

A.提高，不利于B.提高，有利于C.降低，有利于D.降低，不利于

39.从社会投资角度考虑，如果个人和企业边际投资倾向小于政府边际投资倾向，征税将（A）。

A.有利于增加社会投资　B.不利于增加社会投资

C.对社会投资无影响D.不能确定对社会投资的影响

40.所得税和商品税这两大税类对经济稳定的调节效果，从控制需求角度分析，（）调节相对比较有效。

从影响成本角度分析，（　）相对比较有效（C）。

A.商品税；所得税　　　　　　B.商品税；商品税

C.所得税；商品税　　　　　　D.所得税；所得税

二、多项选择题（以下每小题各有四项备选答案，其中至少两项是正确的。

多选、错选、不选均不得分。

）

1.下列属于税收经济效应表现方式的有（CD）。

A.经济效应B.挤出效应C.收入效应D.替代效应

2.税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人收入下降导致收入效应，主要影响纳税人的（BD）。

A.消费结构B.消费水平C.收入结构D.收入水平

3.下列关于税收对居民储蓄影响的说法正确的有（ACD）。

A.税收对居民储蓄影响可以通过个人所得税来实现

B.税收对储蓄的替代效应大小取决所得税的边际税率

C.对高收入者征税有利于储蓄增加

D.减征利息所得税有利于储蓄增加

4.下列关于税收对居民储蓄影响的说法错误的有（BC）。

A.税收对居民储蓄影响主要通过个人所得税和利息税等来实现

B.税收对储蓄的收入效应大小取决所得税的边际税率

C.所得税累进程度越高，对个人储蓄行为的抑制作用越小

D.免征利息所得税有利于储蓄增加

5.下列关于税收对劳动供给收入效应的说法错误的有（AD）。

A.收入效应小于替代效应，征税对劳动供给产生激励作用

B.收入效应促使人们更加努力工作

C.收入效应和替代效应呈相反方向运动

D.收入效应将增加劳动者收入水平

6.下列关于税收对劳动供给替代效应的说法正确的有（AB）。

A.替代效应小于收入效应，征税对劳动供给产生激励作用

B.替代效应促使人们增加闲暇时间

C.替代效应和收入效应呈同一方向运动

D.替代效应将增加劳动者收入水平

7.下列关于税收对劳动供给影响的说法错误的有（ACD）。

A.收入效应大于替代效应，征税将减少劳动供给

B.收入效应促使人们更加努力工作

C.收入效应导致人们收入增加

D.替代效应将减少劳动者闲暇时间

8.下列关于税收对投资影响的说法错误的有（AD）。

A.税收对投资的收入效应是指征税会提高投资收益

B.个人所得税政策不会影响投资

C.企业所得税政策会影响投资

D.税收对投资的替代效应是指储蓄替代投资

9.下列关于税收对投资影响的说法正确的有（AC）。

A.实行亏损弥补政策有利于降低投资风险

B.征收企业所得税对投资仅产生替代效应

C.实行加速折旧有利于鼓励投资

D.税收对投资的收入效应是指征税将增加投资者收入

10.下列属于税收调节个人收入分配工具的有（AC）。

A.个人所得税B.财政补助C.税式支出D.社会保障

11.下列关于税收对个人收入分配的影响说法正确的有（BCD）。

A.税收对个人收入分配的影响是通过个人所得税来实现的

B.开征社会保险税对个人间收入分配可以发挥调节作用

C.所得扣除政策会对个人收入分配产生影响

D.所得税指数法可以减轻通货膨胀对收入分配的影响

12.税收指数化的方式包括（ABCD）。

A.特别扣除法B.税率调整C.指数调整