离任审计资料清单教学内容Word格式.docx
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1、任职情况(包括在何单位、任何职及任职起止时间);
2、学校基本情况;
3、任期内经济责任目标及其完成情况;
4、任期内的主要经营决策及其实施效果;
5、任期内资金运用情况(包括资金来源与运用的明细及说明);
6、财产物资的安全完整、保值增值情况(包括清查明细及说明);
7、任期内债权债务情况(包括清查明细及说明);
8、个人廉洁自律情况;
9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
被审计单位基本情况表
被审计单位名称
武汉工程大学
单位地址
电话
传真
注册资金
注册成立日期
法定代表人
职务
500元以上1224%
十几年的学校教育让我们大学生掌握了足够的科学文化知识,深韵的文化底子为我们创业奠定了一定的基础。
特别是在大学期间,我们学到的不单单是书本知识,假期的打工经验也帮了大忙。
部门设置
及负责人
部门
三、主要竞争者分析负责人
联系电话
据上述部分的分析可见,我校学生就达4000多人。
附近还有两所学校,和一些居民楼。
随着生活水平的逐渐提高,家长给孩子的零用钱也越来越多,人们对美的要求也越来越高,特别是大学生。
他们总希望自己的无论是衣服还是首饰都希望与众不同,能穿出自己的个性。
但在我们美丽的校园里缺少自己的个性和琳琅满目的饰品,所以我们的小饰品店存在的竞争力主要是南桥或是市区的。
这给我们小组的创业项目提供了一个很好的市场机会。
在现代文化影响下,当今大学生对新鲜事物是最为敏感的群体,他们最渴望为社会主流承认又最喜欢标新立异,他们追随时尚,同时也在制造时尚。
“DIY自制饰品”已成为一种时尚的生活方式和态度。
在“DIY自制饰品”过程中实现自己的个性化追求,这在年轻的学生一代中尤为突出。
“DIY自制饰品”的形式多种多样,对于动手能力强的学生来说更受欢迎。
五、创业机会和对策分析
我们大学生没有固定的经济来源,但我们也不乏缺少潮流时尚的理念,没有哪个女生是不喜欢琳琅满目的小饰品,珠光宝气、穿金戴银便是时尚的时代早已被推出轨道,简洁、个性化的饰品成为现代时尚女性的钟爱。
因此饰品这一行总是吸引很多投资者的目光。
然而我们女生更注重的是感性消费,我们的消费欲望往往建立在潮流、时尚和产品的新颖性上,所以要想在饰品行业有立足之地,又尚未具备雄厚的资金条件的话,就有必要与传统首饰区别开来,自制饰品就是近一两年来沿海城市最新流行的一种。
我们熟练的掌握计算机应用,我们可以在网上搜索一些流行因素,还可以把自己小店里的商品拿到网上去卖,为我们小店提供了多种经营方式。
投资者
投资形式
投资金额
比例(%)
经营范围
职工人数
人
财务主管
会计
出纳
开户银行
帐号
负责人:
填表人:
填表日期:
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称:
决策
项目
日期
程序
实施时间
决策项目
投入资金
(万元)
资金
来源
是否办理
招投标
效果
备注
被审计单位负责人:
填表说明:
本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如对外投资、并购、重大工程项目大
宗物资采购等。
内部控制制度调查表
被审计单位名称(盖章):
序号
已建内部控制制度
建立时间
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
日期:
企业内部控制调查问卷
会计期间
被审计单位:
被调查人:
复核人:
调查时间:
编号:
调查问题
答案
是
否
不适用
一、货币资金
1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记;
2.现金盘点是否由出纳一人进行;
3.用于结算的印章是否分开保管;
4.用款申请是否在获得批准后才办理;
5.支出是否均有审批手续;
6.库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;
7.是否规定不允许出租出借账户,是否规定不允许白条抵库;
8.是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;
9现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;
10.现金日记账是否做到日清月结。
⋯⋯
二、存货、固定资产
1.采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开;
2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
3.验收报告是否预先连续编号,并妥善保管;
4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证;
5.是否定期盘点存货,并把盘点结果记录于盘点表;
6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开;
7.固定资产的验收、使用和记录是否分开;
8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡;
9.是否定期检查和盘点固定资产;
10.固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。
三、销售和收款
1.应收账款与收入账的登记是否分开;
负责的专人是否经常清理应收账款并进行账龄分析;
2.销售作业与商品保管是否分开;
3.销售折扣或折让是否经销售主管或经授权的人审批后方可给予;
4.是否经授权的人批准后才给予赊销;
5.应签定合同的销售业务是否都签定合同;
销售合同是否经过适当级别领导审批后才执行;
6.仓储部门是否定期独立编制销货汇总凭证,据以与财务会计部门核对;
7.发票是否连续开具无缺失;
8.是否有专人根据掌握的客户资料,定期清理出坏账清单并提请主管领导审批;
9.仓储部门是否根据经批准的退货入库凭
证查验货物无误后编制入库凭证;
10.销售折扣或折让是否形成正式凭证通知财务会计部门按规定办理。
四、采购和付款
1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离;
2.请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
3.验收单是否预先连续编号,并妥善保管;
4.大额采购是否通过招标的方式选择供商;
5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
五、成本费用
1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离;
2.生产任务通知单是否预先顺序编号,并妥善保管,XX不得接触;
3.领料单是否预先编号,并妥善保管,XX,不得接触;
4.工时记录卡是否预先顺序编号,并妥善保管,XX不得接触;
5.工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批;
6.费用预算是否分解到各个费用开支部门。
六、投资和筹资
1.投资计划的编制人员与投资的审批人员是否相分离;
2.投资前是否进行充分的调查研究,并编制投资计划;
3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准;
4.任何证券的存入和取出,是否都将证券的详细资料记录于登记簿,并由经手人员签名;
5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账,详细记录相关资料;
6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开;
7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准;
8.留存收益的使用是否制定计划方案;
9.接受投资是否签订合同协议;
10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究,确定投资方向。