信用证审核及风险防范(上)文档格式.doc

信用证审核及风险防范(上)文档格式.doc

《信用证审核及风险防范(上)文档格式.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用证审核及风险防范(上)文档格式.doc（5页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

可以资信我们外汇账户的开户行，因为每年银行协会都会对全世界的加入银行协会的银行做一个自信排名，同时银行也会对往来的银行做资信评价。

Receiver:

PNBPCNSHAXXX

WACHOVIABANK,NA

UNIT1604

99FUCHENGROAD,PUDONG

SHANGHAI,CHINA

这是通知银行。

通常国外的银行在传递信用证的时候会优先使用和自己有代理关系或业务往来的银行进行通知，这样比较便利，费用也比较便宜。

40A:

FormofDocumentaryCredit（信用证的类型）

IRREVOCABLE（不可撤销）

20:

DocumentaryCreditNumber（信用证的号码）

OVELC080159/06

什么是不可撤销的信用证呢？

开证行一经开出信用证并经通知行通知受益人后，在信用证的有效期内，未经受益人和其它有关当事人的同意，开证行不能单方面撤销或修改信用证条款和内容的信用证。

所以一份不可撤销的信用证必须是经过开证行-通知行-受益人这个程序，才能视真正的生效，否则都是无效的。

同时，一旦受益人接受了，那么没有经过受益人的允许，银行是无权进行撤销的，这可以在最大限度上保证受益人的利益。

31C:

DateofIssue：

（开证日期）

061221

31D:

DateandPlaceofExpiry：

（有效期和有效地）

07/01/15CHINA

44C:

LatestDateofShipment:

（最迟装运日）

070131

48:

PeriodofPresentation（交单日期）

Within21daysofshipment

审核单证的第一步就是要看看这四个日期是否合理。

12月21日开证行开证，通常受到信用证的时间为3-10天（要看国家的远近），而有效期是15天，那么我们就要算一下，从受到正本信用证后，开始买原料、生产、发货、做单据、提交议付，这个时间是否足够？

如果够，就可以接受，不过不够，就要求客户修改。

最迟装运日有问题，其时间写的是1.31号，这是不可能的，因为信用证任何日期都不允许超过有效期，也就是1.15日，所以最迟装运日最多到1.15日，但是因为发货后拿提单和做单证以及议付银行审核都需要时间，通常拿到提单需要2天，做单证要1天，银行审核要1天，所以最迟必须在11日前就要发货。

交单日期是发货后21天，这是在信用证没有规定具体的交单日期时，所允许的最长的交单时间。

有效期、有效地07/01/15CHINA，有效地尽量选择在中国，因为如果有效地在中国，那么交单的截止日期就以中国的议付银行收到单据为准；

但如果有效地在国外，那么必须以国外的银行收到单证为准，判断是否超过交单日期。

51D:

ApplicationBank

UNITEDBANKOFINDIA

OVERSEASBRANCH

MANTABASUSARANI

MUMBAI-700001

申请银行。

50:

Applicant

XXXLTD.,

ADD:

一定要仔细核对一下申请人的名称和地址，避免客户付钱后，拿不到货，不利于客户关系的维护。

59:

Beneficiary:

XXXCOMPANY

仔细核对自己公司的账户名称和地址，如果写错，就会导致钱无法到账户，到时候就会被退回给付款人，而造成财货两空的情况。

32B:

CurrencyCode,Amount

AboutUSD73000

“约”或“大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10％的增减幅度

如果没有about，只写了USD73000，那么按照信用证审核的要求，一分钱也不能多，一分钱也不能少，只能是USD73000.

45A:

DescriptionofGoodsand/orService

20200SETSPSUCKD24PIN,1.2MCORD

如果信用证没有写明具体数量怎么办呢？

在信用证未以包装单位件数或货物自身件数规定货物数量时，货物数量允许有5％的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。

41D:

AvailableWith…By…

ANYBANKINCHINA

可在任一一家银行议付。

议付分为限制议付和无限制议付。

最好选择无限制议付，有两大好处：

1）时间更宽裕。

如果是无限制议付，受益人可以选择自己公司所在地的银行进行议付，而如果限制议付的银行是在国外，那么受益人通过银行寄出单据到国外的议付银行的快递需要时间，因是以国外的议付银行收到单证日期来判断是否超过最迟交单日，所以时间上更长，有可能导致无法赶上最迟交单日期。

2）避免不符点的出现。

如果是无限制议付，受益人可以选择自己外汇账户的开户行来进行议付，因为开户行也是非常希望受益人能够收到外汇的，这是银行的一笔收入并可以通过操作外汇来赚取利润，所以通常开户行可以帮助受益人审核信用证，如果有问题可以更换单证，从而避免单证寄给开证行的时候出现不符点被拒付。

42C:

Draftsat…:

ATSIGHT

即期信用证

指开证行或指定行收到符合信用证条款的即期汇票及符合信用证条款的单据后立即履行付款义务的信用证。

那么如果是即期信用证，受益人提单单证后需要多长时间才能收到货款呢？

我们来算一下，议付银行收到单证后需要审核，通常要1天；

单证寄到开证行通常需要3天（如果是比较远的国家，会更长），开证行收到后有5个工作日的审核时间，开证行决定付款后，最好需要3天才能收到。

所以最短也需要1+3+5+3=12天，所以千万不要在12天内去催促银行或客户。

Draftsat…:

30DAYSAFTERSIGHT

远期信用证 

指受益人开立远期汇票并提交装运单据时，在一定期限内银行保证付款的信用证.

远期信用证通常有30天、45天、60天、90天，一般最长不超过180天。

远期信用证不利之处在于，一方面要损失利息，另一方面要承担可能出现的汇率变化的风险。

但这也是可以去规避的，利息的损失可以在报价的时候先平摊进去（大概的数目可以咨询一下银行），汇率的风险可以选择银行的一些金融工具（可以咨询银行）。

最重要的就是选择大的有资信的国外银行，这样我们这边的银行才愿意接受远期信用证的各种融资的方式。

43P:

PartialShipments:

ALLOWED

分批装运：

允许

43T:

Transhipment:

转运：

44E:

PortofLoading/AirportofDeparture 

起运港

ANYSEAPORTOFCHINA 

中国任一港口

44B:

PlaceofFinalDest/Transto/Delivery 

目的港

KOLKATASEAPORTONFOBBASIS

关于分批转运和转运的问题，经常会产生误解，导致不符点的出现，请看下列案例：

案例1

2月6日国外开来信用证，有关部分规定：

“300M/TonsofYellowSesameseeds,shipmentfromDaliantoRotterdamnotlaterthanMarch31,2005.Partialshipmentprohibited.”

3月11日收到修改信用证，内容为：

“Theshipmentchangedto150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoRotterdamand150M/TonsofYellowSesameseedsfromDaliantoAmsterdaminsteadoforiginalstipulation.”

受益人看到条款后，按如下方式办理，结果被银行以不符点为由拒付。

3月16日“黄海”轮装150公吨至鹿特港；

3月17日在“嘉兴”轮装150公吨至阿姆斯特丹港。

这是因为修改信用证只是修改其要修改的部分，3月11日的修改信用证，只是把2月6日信用证中300公吨一次从大连运到鹿特丹，改为3月11日的150公吨从大连运到鹿特丹，150公吨运到阿姆斯特丹。

但是并没有修改“Partialshipmentprohibited（分批装运是被禁止的）”这个条款。

而受益人分别在3月16日和17日分两批发货，违背了信用证的条款，因而被拒付。

怎样才能不违背修改信用证条款呢？

受益人可以在3月16日选择一条船，同时把两个150公吨装在这条船上即可（很多远洋运输的船都能停靠不同的口岸）。

（备注：

在同一时间、同一地点，把两批货物放在同一条船上，发往不同的目的地，并不算分批装运）