项目前期及招标阶段的工程造价咨询服务Word格式文档下载.docx

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场地三通一平等

投资估算

初步设计

招标文件（含合同）

施工方案审查

竣工结算

项目建议书

设计概算

施工图预算

工程量清单编制

设计变更

竣工决算

可行性研究报告

招标控制价编制

现场签证

项目总结

投标文件

进度款支付

项目评价

投标报价

材料设备定价

开标

现场索赔

评标/清标

动态合同管理

定标

分包招标投标

签订合同

允许偏差

±

30%

20%

10%

规程阶段标准

决策阶段

设计阶段

交易阶段

竣工阶段

本讲座阶段划分　

项目策划和决策阶段

招投标阶段

项目建成和总结阶段

2、全过程造价控制产生的背景

从大量的建设项目案例来看，工程建设中存在一种很普遍的“三超”现象，即竣工结算超施工图预算、施工图预算超设计概算、设计概算超投资估算。

这是一个十分严重的问题，对基本建设项目的立项、建设和验收等都造成了不良影响，影响了项目的正常开展，制约了经济的发展。

这一现象的发生当然与工程项目实施过程中的物价上涨等客观因素有关但更多的还是管理不到位等主管因素，主要体现在以下方面：

2.1投资者没有做好项目前期研究工作，没有长远的发展战略及投资战略，对项目的定位不准，没有认真做好项目建议书及可行性研究报告，就盲目上项目，最终导致投资额上涨。

可行性研究报告的深度不够，投资估算准确度较差、漏项，对投资额估计不足，项目的初始阶段投资估算值偏低。

随着项目实施的不断深人，需要增　加新的内容，最终导致投资额不断断提高，建设成本提高，项目建成后亏损。

2.2在项目可行性研究和初步设计阶段，往往只注重对技术方案的论证，对经济因素考虑得较少，缺乏多方案比较论证和技术经济分析，或重技术轻经济，技术与经济相脱节等，造成投资估算保守；

或出于业主的某种压力，如有的业主在资金筹措和报批项目　时投资额受到限制，要求在功能基本不变的情况下降低投资估算，编制工程造价时不坚持原则，背离价值工程原理，按照业主的意意图进行投资估算编制。

从而导致投资估算值偏低。

2.3招投标阶段。

没有进行认真的招标策划，招标文件中对与造价有关的条款没有认真考虑或考虑不周，给后期合同管理带来困难，而且容易引起中标单位索赔。

工程量清单编制质量较差，工程量不准且项目特征描述与图纸不吻合；

招标控制价设置不合理等。

2.4施工阶段。

2.4.1合同管理不严。

承发包双方未严格履行合同的现象较为普遍,出现问题随意调整合同或签补充协议，推翻原合同。

2.4.2设计变更。

前期设计不到位，施工中随意变更。

2.4.3现场签证。

现场签证控制不严或对签证的审查不到位，随意签证、胡乱签证

2.4.4材料变更、代换，随意提高装修标准。

2.5思想认识不够，只重视事后控制工程造价的审核,忽视事前和事中工程造价的控制.

从目前的现实我们也可以看到，一谈到工程造价的管理和控制，大家便习惯地想到是工程预决算，即预算人员根据已经确定的图纸计算工程量、套用定额、计取费用、或在施工结束后根据图纸、施工组织设计以及现场签证等资料编制竣工决算。

这固然是必要有用的，但要看到，当概预算人员编制概预算或竣工决算时，建设方案和设计图纸都已经是确定了的，而施工是以按图施工为原则，这时长人员所做的工作只是计算变更所产生的费用变化以及防止高估冒算。

而假如项目在经济上就是不合理的、决策存在失误；

假如设计方案在技术上不可行或者不是最优；

假如施工组织设计或通过招投标确定的承包合同价不合理或不经济，则预决算人员无能为力，也就是说现行体制下，预决算人员的工作只是事后算账，只能被动地反映设计和施工所花的费用，这显然是片面的、不够的。

2.6建筑工程造价管理只重视建筑造价的管理而忽视了整个工程项目造价的管理。

只重视建筑安装造价管理,忽视整个项目的造价管理,致使许多工程项目都没有系统完整的项目造价资料,无法为后来的项目提供借鉴。

目前,在一些工程项目的投资失控现象中,工程直接费以外的其他费用失控比例较大。

因此，要想有效地控制建设项目的工程造价，提高项目的投资效果，则必须进行事先、主动且贯穿于项目建设全过程的工程造价控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段、建设实施阶段和竣工结算阶段，事先主动进行工程相关经济指标的预算、估算，积极参与项目建设的全过程，正确处理技术先进与经济合理两者间的对立统一关系，把控制工程造价观念渗透到各项设计和施工技术措施之中，为领导层在投资决策、设计和施工等过程中做好经济参谋，保证项目管理目标的实现，提高工程投资效益。

3、目前存在的全过程造价控制的形式及其关系

政府审计（政府审计部门主导或财政评审主导）

内部审计（企业内审部门主导）

社会审计

3.1跟踪审计（政府审计部门主导）

建设项目跟踪审计，是指独立的审计机构和审计人员（含配合审计部门协审的社会中介机构和专业人员）运用审计技术，依据国家的有关法律、法规和制度规范，对建设项目从投资立项到竣工交付使用各阶段经济管理活动的真实、合法、效益进行审查、监督、分析和评价的过程。

目的是有效控制和真实反映工程造价，维护合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。

其作用分为审计监督和咨询服务两个方面，重在监督。

3.2财政投资评审（政府财政部门主导）

财政投资评审，是指各级财政部门运用专业技术手段对财政性资金投资项目的概算、预算、决算进行政策性、技术性、经济性的评价审查及对投资项目效绩进行评价的行为。

3.3企业内部成本控制（企业成本部门或内审部门主导）

项目的成本控制,是指项目管理者在项目成本形成的过程中,根据事先制订的成本计划,对项目日常发生的各项生产经营活动按照一定的原则进行控制。

在成本控制实施过程中采用专门的方法进行指导、调节、限制和监督,并对发生的偏差或问题进行分析研究,查明原因,并及时采取措施,不断调整、完善。

无论是哪种造价控制形式都有一个共同点，那就是控制单位因为人员数量、业务能力方面的限制，一般会在社会上找中介公司为其时限造价控制目标服务，也就是我们常说的造价咨询服务。

造价咨询服务的内容和形式随委托方的要求不同而不同，但都是要求工程造价咨询单位运用工程造价管理的知识和技术，为寻求解决建设项目决策、设计、交易、施工、结算等阶段中的一个或多个阶段工程造价管理的最佳途径而提供智力服务。

3.4造价咨询单位对全过程造价控制参与的程度，视委托方的要求而不同，但分析这些年的情况还是可以看出，造价公司对工程造价控制的参与阶段是逐渐前移：

2003年以前，基本是竣工结算审核；

2003年下半年开始跟踪审计，从施工阶段开始参与施工过程中的设计变更、现场签证、进度款支付、材料及设备询价、竣工结算审核，个别项目实行预算审核，结算时只调整变更、签证及材料价格；

2005年开始从招投标阶段参与编制工程量清单，再加上施工阶段的现场控制和结算审核，个别项目需要编制标底或拦标价；

2009年08清单规范开始实施，招标阶段的参与变成了工程量清单和招标控制价的编制，施工阶段控制和竣工结算审核的任务没变，很少参与前期的控制；

今年已经出现了一个明显的变化，一些政府工程要求我们参与的阶段前提至设计阶段，编制设计概算或优化设计方案，如山东书城、省高检司法鉴定中心、市畜牧局检验检疫中心、山东省煤田地质局综合楼等；

甚至个别项目还是从投资估算开始，如济宁中弘项目。

4、建设工程造价的动态控制

工程造价的形成过程

阶段

→

技术设计

招标阶段

投标阶段

合同实施

↓

成果文件

修正概算

招标控制价

投标价

合同价

结算价

控制过程

成本测算

目标成本

目标成本分解及目标成本调整

招标策划

清标询标

动态成本合同管理

结算审核

5、全过程造价咨询服务对造价人员的素质要求

5.1造价知识

5.2法律知识

5.3合同知识

5.4团队精神

5.5奉献精神

5.6一定的沟通协调能力

5.7懂施工知识

5.8项目负责人/项目经理要求：

对造价知识一专多能

较强的大局观

较强的沟通协调能力

6、前期策划阶段的造价控制

6.1投资估算的编制与审查（方案设计阶段）

投资估算的主要工作内容为计算和确定建设项目总投资，即计算和确定建设项目的建安工程费用、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税；

估算建设项目的流动资金。

投资估算编制应内容全面、费用构成完整、计算合理，深度应满足建设项目决策的不同阶段对其进行经济评价的要求。

投资估算的编制与审查的工作内容、文件组成、费用构成、编审依据、编审方法、格式要求和质量标准应依据《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC1-2007的有关规定进行。

投资估算审核主要是审核投资估算编制所采用的编制依据的全面性、时效性和准确性；

审核投资估算方法选择的适应性、科学性；

审核投资估算编制内容与要求的一致性；

审核投资估算的费用项目的准确性、全面性和合理性，避免在投资估算编制中出现费用的重复或遗漏。

投资估算的编制方法：

生产能力指数法、系数估算法、比例估算法、混合法、指标估算法。

可行性研究阶段投资估算应采用指标估算法。

6.2建设项目的经济评价（方案设计和初步设计阶段均需要进行）

建设项目经济评价应按国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法和参数》规定的方法和表格编制。

工程造价咨询企业承担全过程工程造价管理咨询建设项目经济评价工作的主要内容为财务评价。

一般项目仅要求进行财务评价，部分特殊的工业项目有时还要求进行国民经济评价。

财务评价主要内容包括财务评价基础数据与参数选取、销售收入与成本费用估算、财务评价报表编制、盈利能力分析、偿债能力分析、不确定性分析、财务评价结论。

国民经济评价主要内容包括影子价格及评价参数选取、效益费用范围与数值调整、国民经济评价报表编制、国民经济评价结论。

财务评价的内容应包括财务分析与财务评价两个部分，财务分析与评价工作包括项目盈利能力分析、清偿能力分析和不确定性分析。

建设项目财务评价应遵循《建设项目经济评价方法和参数》中规定的程序。

建设项目盈利能力分析应通过编制全部现金流量表、自有资金现金流量表和损益表等基本财务报表，计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资收益率等指标来进行定量判断。

建设项目清偿能力分析应通过编制资金来源与运用表、资产负债表等基本财务报表，计算借款偿还