采购外协付款办法Word格式文档下载.doc
《采购外协付款办法Word格式文档下载.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《采购外协付款办法Word格式文档下载.doc(3页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
![采购外协付款办法Word格式文档下载.doc](https://file1.bdocx.com/fileroot1/2022-10/11/5bbd071a-2f1b-4fd3-96ff-d21e96e94724/5bbd071a-2f1b-4fd3-96ff-d21e96e947241.gif)
《单张纸分公司采购、外协付款办法》
制度编号
SC-02-2010-003
制度版本
A
业务类别
生产管理类
制度层级
02级
起草部门
单张纸制造分公司综合分部
会签部门
审核部门
批准
适用范围
单张纸制造分公司
解释权归属
综合分部
修订/废止说明
无
签发日期
2011年1月20日
执行日期
目的
规范管理,本着重合同、守信誉的原则,根据财务核算及内部控制要求,为促进采购外协物资及零件满足生产计划要求。
原则
1、所有外协采购物资原则上必须入库挂账后方可付款,对已入库挂账的采购外协款项,按照单笔业务挂账金额(财务部负责每笔挂账金额原则上控制在10万元之内),自挂账之日起,根据不同性质、不同类别的零件或物资执行不同的账龄付款原则。
具体标准如下:
(1)原材料为铸件、有色件等特殊材料且占零件成本在70%以上的商品化零件(生产制造部负责逐点、逐项列出项目明细表,报经理办公会通过,总经理批准,财务部备案),考虑其资金占用和生产组织的特殊性,对已入库挂账的外协款项,按照挂账日期计算,自挂账之日起,原则上按照单笔业务挂账金额,1个月内付款50%,余款在3个月内付款100%。
(2)在打造采购外协供应链期间,新开发的外协单位和重点扶持的外协单位(重点扶持的外协单位需报经理办公会讨论确认,总经理批准,财务部备案),实行扶优引强政策,自挂账之日起,原则上按照单笔业务挂账金额,1个月内付款50%,余款在3个月内付款100%。
(3)除上述两项之外的商品化零件及采购物资,自挂账之日起,原则上按照单笔业务挂账金额,3个月内付款50%,余款在6个月内付款100%。
2、根据业务需要提前付款的采购外协款项,原则上供需双方必须签订供货合同或付款协议,财务部按照合同或付款协议付款。
当月签订的供货合同或付款协议纳入下月预算,要求生产制造部在每月15日前完成供货合同的签订并在3日内到财务部备案。
3、因特殊业务需要,在不满足上述1、2条规定的条件下,需要办理采购外协款项的支付,必须由分公司总经理审批或授权审批,纳入月度预算后方可付款。
此类付款要求主管业务部门及经办人员,及时办理采购外协入库挂账的冲销手续,以便财务部及时核销账龄付款和借款。
4、对于2010年7月25日之前入库挂账的应付账款(以下简称“老款”)执行如下付款原则:
自8月份开始,第一个月按照不高于前一月份入库挂账金额的100%归还老款,第二个月按照不高于前一月份入库挂账金额的100%归还老款,第三个月起按照生产管理部与采购外协厂商签订的付款协议(“老款”付款协议需经总经理审批,报财务部备案)付款。
5、财务部负责每月26日前出具ERP系统采购外协《应付账款账龄付款预算明细表》和《合同及协议付款预算明细表》。
同时根据生产组织的实际情况,为解决应急问题,每月增加80万元机动款项。
全部生产资金月度预算汇总后报生产制造部核准,纳入下月财务支出预算。
6、机动款项的支出,需经生产系统领导审批,否则财务部不予支付。
7、生产管理部负责依据股份公司批复的采购外协付款明细表,按照财务有关规定办理采购外协款项支付手续,财务部负责审核签证付款。
3/3