财经管理制度Word文件下载.doc
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1、调阅会计档案要严格办理手续。
非本单位人员调阅会计档案要有正式介绍信经会计主管人员或单位领导人批准方可调阅会计档案。
2、认真做好记录要详细登记调阅档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位调阅理由、归还日期等。
3、调阅人员不得将会计档案携带外出需要复制的要经过本单位领导同意。
会计档案保管、销毁制度
为妥善保管会计档案按规定销毁到期的会计档案特制定会计档案保管、销毁如下
1、会计档案由财会室统一编造清册定期交档案室保管。
2、要采取防潮、防虫、防盗措施装箱入柜按照规定的保管期限分别保管。
3、凡属会计档案都要按规定立卷、装订不能随意堆放。
4、会计档案由专人统一编号造册做到存放有序、查找方便。
5、会计档案销毁必须严格按保管期限办理严格审查不得任意销毁。
6、对销毁的会计档案要编造“销毁会计档案清册”报请本单位领导审查批准后转报上级主管部门审批后方可销毁。
7、对已经批准销毁的会计档案应由本科室指定专人按照会计档案销毁清册进行清点核对参加监销。
8、会计档案销毁后经办人和监交人应在“销毁会计档案清册”上签名盖章。
食堂财务管理制度
一、食堂所有人员要自觉遵守财务制度认真执行物价政策接受上级审计、物价、税务、财政等部门的工作检查。
二、加强现金管理控制现金借支现金及时入库过夜资金不超过500元。
三、做好收据的签发稽核工作领用的收据必须加盖公章或私章及时核对现金收入及时入帐及时收回收据存根。
四、把好付款关手续不合的一律不准付款。
凡服务中心的付款必须有采购、验收、保管、主任、主管校长或校长签字方可报销。
未经签字手续不齐备自作主张发放的均属违规行为追究责任。
五、定期核定各经营部门利润和库存盈亏情况不擅自调整各经营部门的利润和库存盈亏。
六、认真细心工作不出差错由于差错所造成的对食堂的损失则由当事人承担一切责任。
七、对于大宗物品采购必须有三人以上谈价一般采购必须两个以上做到货真价实。
八、与学校经费和有价证、物往来要及时办好收、付结算手续未收付的钱物追究有关当事人责任。
九、对商店、食堂定期进行盘底清查。
杜绝不必要的损失。
十、实行民主理财互相监督帐目清楚日清月结定期组织有关人员对食堂财
务清理、核算、审计。
后勤管理人员工作制度
1、学校通知的到校时间起至学校规定的放假离校时间止为工作时间。
2、工作的地点是指定的办公室或其它指定的地方未经学校允许不得擅自离开学校。
3、学校或总务处的教师必须参加升旗仪式以及集会。
4、必须遵守学校作息时间凡集会、开会到岗须提前5分钟到达指定地点。
5、工作期间禁止吸烟、打牌赌博、买码。
6、办公室内须保持安静、干净、禁止工作时间聊天。
7、上班时间、大型集会或其它隆重场合教师必须穿校服佩戴校徽。
8、遵守劳动纪律不从事第二职业
采购工作制度
1、爱校如家精打细算通盘安排实行采购申报制度由当时人或部门提出书
面申请申请采购单应尽量详细写清所需物品的品名、数量、质量、到位时间等要求。
2、成批物质、大宗物质实行采购组集体采购其他采购必须实行两人以上采购
采购人员应雷厉风行及时采购供应物质。
3、采购优质物质不得采购假冒伪劣物质。
4、严格执行货物交验制度和有关督查制度。
做到自避嫌疑廉洁奉公。
5、不在外签单挂帐与出纳及时结帐做到帐物两清。
物质采购程序规定
1、由申请人填写物质采购申报单。
2、详细填写采购物质的明细含数量、品种、规格、单价等。
3、由处室负责人审批→分管校长审批→校长审批→总务处审批。
4、由总务处将审批后的物质采购申报单交学校采购组进行采购。
5、采购员将所购物资交学校保管员签收并进行物资进入登记并在发票上签字验收。
6、由保管员通知申请人或申请部门到保管室进行领取并由领取人签字。
财产处理审批制度
1、单位使用期满的固定资产报损与核销必须经国有资产管理部门审核批准后扣除资产的残值核检单位国有资产的存量和固定资产总值。
2、单位固定资产清理报废必须在备查帐簿中详细记录被清理固
定资产的名称、规格、开始使用日期、清理完毕日期及原价、变价收入和清理费用等资料。
3、器材、设备报损报废必须申报原因经后勤处核实后报校长审核批准执行并做销账处理。
固定资产管理制度
1、为了加强固定资产的管理提高固定资产的使用效率防止校有资产的流失
特制定本制度。
2、固定资产是指一般设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产或者单位价值虽未达到规定的标准但耐用时间在一年以上的大批同类物资也作为固定资产。
3、我校固定资产分为以下几类
3-1.房屋、建筑物及其附属设施。
其中房屋包括教学用房和非教学用房建筑物包括道路、围墙、护坡、运动场、水塔、上下水管网、输电线路等附属设施是指同房屋、建筑物不可分割的不单独计算的配套设施包括房屋、建筑物内各种管道、通讯和输电线路及卫生设施等。
3-2.专用设备如电子电器设备、电教设备、分析测试仪器、医疗仪器、体育器械、交通工具等。
3-3.一般设备如办公家具、学生课桌椅、床铺、家私等。
3-4.图书即由学校图书馆统一管理的各类书籍。
3-5.其它类固定资产是指没有包含在以上各类的固定资产。
4、我校固定资产管理实行实物归口管理和价值管理集中进行的办法其具体分工如下
4-1.固定资产的管理工作由主管校长和后勤主任直接指导校产管理员负责管理工作的落实。
4-2.校产管理工作核心内容
4-2-1固定资产的验收、发放、借用及跟踪管理工作
4-2-2固定资产的实物台帐的登记、统计和易耗品的实物台帐的监督审核
4-2-3组织对闲置和不需用固定资产的调配及处理工作
4-2-4固定资产的拆除、报废等签证工作
4-2-5会同财务人员对固定资产进行定期不定期盘点工作。
4-3.各固定资产使用部门负责本部门所用固定资产的日常维护与保养工作。
4-4.财务部门负责全校固定资产的价值管理与核算。
5、各固定资产使用部门应将本部门所保管、使用的固定资产的管理、维护责任分解到个人做到每一台（套）都有明确的责任人。
5-1.固定资产使用部门的职责
5-1-1严格按操作规程和方法进行操作其中精密贵重设备的使用者必须具有使用能力资格。
5-1-2负责固定资产的日常维护与保养。
5-1-3负责固定资产的原始数据的记录。
5-2使用部门对固定资产的日常维护与保养应达到如下要求
5-2-1安装、放置方面的要求各种设备器具、仪器仪表应按有关技术规范进行安装和摆放要尽量满足有关采光、通风、温度、湿度、防震、防火、防盗、防污染等方面的要求。
5-2-2日常维护方面各使用部门要根据有关技术资料定期对本部门所保管的固定资产进行检查和保养各种仪器仪表要按有关规定定期进行检查和校正。
设备发现故障整机不能达到技术要求应停止使用并于三天内报请有关部门修复。
5-2-3需由学生实习操作的有关设备带教老师要先向学生讲解操作规程和作示范操作并随时注意学生的操作过程。
5-3部门间固定资产的临时借用须及时还原当涉及资产转移时须通知校产部门。
5-4学校每年进行一次全面盘点若出现盘点资产少于应有账面资产时由该资产归口责任管理人负责赔偿。
6、财务部门是固定资产价值管理与核算的综合部门其职如下
6-1负责全校固定资产的各类会计核算。
6-2参与固定资产的出租、承包等经营形式的方案制订并对其执行情况进行监督检查。
6-3参与闲置、不需用和已报废固定资产的处理及其价值鉴定。
7、固定资产的账簿管理体系如下
7-1由财务部门设置固定资产总账和明细分类账。
7-2校产部门分别按使用部门和固定资产单位（台、套）设置固定资产管理台帐。
8、新建、扩建工程竣工交付使用增加固定资产时必须办理如下手续
8-1工程竣工一个月内由施工单位提出竣工报告附工程决算单和固定资产明细表由基建部门组织相关部门进行验收必要时请工程质量管理部门鉴定。
8-2验收合格由参加验收单位及监交单位在竣工报告上签证。
8-3校产和财务分别以经验收后的竣工报告和固定资产明细登记有关台帐进行财务处理。
9、购置固定资产按以下程序办理
9-1批量的常规教学设备、生活设施等可由校产部门根据学校计划制定资产配备方案经主管校长审批后交采购部门进行统一购买。
9-2需添置固定资产的使用部门先填制《资产申购单》经校领导审批后再由采购部门进行采购因特殊原因需临时购置的须在事后补填。
9-3资产购回由校产部门进行验收合格后方可办理入库手续然后再办理出库同时与使用部门签订《资产管理青任书》。
9-4财务部门和校产及使用部门根据出库单登记有关账簿。
11、固定资产报废要分别情况按以下程序办理
11-1由于使用时间达到或超过规定的使用年限而自然报废和由于技术进步原固定资产不能继续使用需报废的由使用部门提出申请校产部门再组织相关专业人员进行鉴定后报主管校长审批
11-2因改、扩建工程需拆除的固定资产能转移利用的尽量利用不能利用需报废的由基建部门会同使用部门提出报废申请报主管校长审批。
11-3因遭受自然灾害或人为事故等原因发生固定资产毁损时应先由使用部门会同校产查清原因确定责任并提交事故分析报告和财产损失清单交财务部门向保险公司索赔或按学校《财产物资赔偿制度》向有关当事人追赔确需报废的由使用部门提出报废申请后勤部门组织鉴定报主管校长审批。
11-4以上待报废的固定资产经主管校长批准后由财务部门汇总定期上报学校最高决策机构然后按最高决策机构批示进行帐务处理。
11-5固定资产报废后由校产注销使用部门相关校产登记同时设置已报废固定资产台帐统一管理严禁破
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