年产2万吨水产品加工生产线建设项目可行性研究报告Word格式文档下载.docx
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项目主管部门：
XX市XX区外商投资办公室
建设性质：
新建
建设地点：
XX市XX区XX工业园
联系人:
项目单位成立于2007年4月，注册资本510万美元，实收资本510万美元，是一家集传统水产品、特色水产品和副产品精深研究、开发、加工和流通于一体的研发生产类高科技食品企业。
主导产品为“XXX”牌斑点叉尾鮰鱼片、罗非鱼片和小龙虾系列产品，是（香港）XXX集团的全资子公司。
项目单位以科技开发为先导，以水产品开发为支柱，形成三大水产品系列生产线，建有加工车间、实验研究室、物流仓储区等功能区，其加工车间的三大系列生产线均属国际一流水平，实验室配备了国内外先进的食品、饲料及科研开发类产品的检测、分析仪器设备，物流仓储区是具有低温冷库设施在内的现代化的水产食品集散地。
1.3可行性研究报告编制依据
1.3.1《水产食品有限公司关于投资建设2万吨/年水产品加工生产线建设项目的申请》；
1.3.2XX区外商投资办公室2008年7月25日《关于水产食品有限公司变更经营范围、投资总额等的批复》（武新外资[2008]3号）；
1.3.32008年4月6日XX市XX区环境保护局《关于水产食品有限公司2万吨/年水产品加工生产线项目环境影响报告表的审批意见》；
1.3.42007年6月10日XX市XX区规划管理局颁发的《建设用地规划许可证》（编号：
0070083）；
1.3.52007年6月12日XX市XX区规划管理局颁发的《建设工程规划许可证》（编号：
新规工字[2007]0021号）；
1.3.62008年5月14日XX市XX区建设管理局颁发的《建设工程施工许可证》（编号：
420117************BJ4001号）；
1.3.72008年4月28日XX市公安局XX区分局消防大队出具的《建筑工程消防设计审核意见书》（编号：
公消建审字[2008]015号）；
1.3.8福建海峡建筑设计规划研究院《水产食品有限公司水产品加工厂初步设计说明书》；
1.3.9水产食品有限公司提供的技术方案、产品方案、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及国家现行财税政策、会计制度与相关法规；
1.3.10水产食品有限公司的近期发展目标、规划和相关基础资料及调查资料；
1.3.11水产食品有限公司于编制可行性研究报告的委托书。
1.4可行性研究的主要内容
本报告研究的主要内容包括：
项目总论，项目背景和建设的必要性，场（厂）址选择，市场预测，技术方案、设备方案和工程方案，公用配套工程，节能、环境保护、消防及劳动安全，组织管理与人力资源配置，项目实施进度及招标，投资估算与资金筹措，财务评价，风险因素与对策分析，结论与建议等。
1.5可行性研究报告概要
1.5.1项目建设的宗旨
随着国家“中部崛起”战略的实施，XX城市圈“两型社会”综合配套改革试验区建设和经济一体化进程进一步加快，湖北水产品食品行业迎来了新的发展机遇。
项目单位股东香港XXX集团股份有限公司凭借自身的优势，抓住国家“中部崛起”战略和湖北省政府提出“用好试验牌”的发展机遇，支持和加大鄂港合作力度，进一步完善香港XXX集团股份有限公司内地产业链，决定在XX市XX区投资建设“2万吨/年水产品加工生产线”项目，以农业产业化为经营核心，采用“公司＋基地＋农户”经营模式带动水产品养殖，充分利用湖北省丰富水产品资源，依靠公司强大的加工能力和完善的销售网络，开发生产回鱼、罗非鱼和小龙虾等淡水鱼系列产品，不断丰富产品结构，提升产品品质，同时以“减量化、再利用、资源化”为原则，以淡水鱼加工废弃物为原料，变废为宝，生产高附加值副产品，实现资源的综合利用，致力于成为中国一流的“优质水产品”供应商，实现企业做大做强的发展目标，促进湖北及XX区域经济发展。
1.5.2建设地点
项目建设地点位于XX市XX区XX工业园特一号。
1.5.3项目建设规模与目标
1.5.3.1项目拟征用土地62,853.95㎡（折合94.28亩），新建标准生产车间1栋，仓储冷库1栋、设备动力楼1栋、原材料仓库1栋、综合办公楼1栋、员工宿舍、食堂1栋，锅炉房和油库各1间，总建筑面积34,492.11平方米，其中：
生产车间16,092.7平方米、仓储冷库5,805平方米、设备电力楼1,345.6平方米、原材料仓库（收购间）996.8平方米、综合办公楼3,671.4平方米、员工宿舍、食堂6,301.20平方米、锅炉房和油库279.41平方米，同时完善配套道路、供排水、电、园林绿化等公用工程及消防、环保设施。
1.5.3.2购置生产工艺设备及辅助设备61台套，其中：
主体工程设备50台套、辅助工程设备6台套、公用工程设备器具5台套。
1.5.3.3项目建成后将达到年生产水产食品8,000吨，饲用副产品10,944吨的生产能力，建成XX市最大的水产品深加工示范产业基地。
实现营业收入（经营期平均）24,173.41万元，实现税后净利润（经营期平均）2,517.26万元，安置400名农民工就业。
1.5.3.4推行标准化生产和管理，建立并实施了从原料到成品的食品安全保证体系，产品符合国家食品安全标准和国际食品安全标准，从养殖场选择、养殖生产、辅（配）料、生产加工过程、包装、贮存和运输、产品的追溯和召回等实行全过程质量安全控制，产品符合国家《出口水产品质量安全控制规范》（GB/Z21702-2008）和欧盟、日本、韩国等国家和地区要求。
1.5.3.5注重环保与安全卫生，对污染物进行有效治理和采取有效的安全卫生措施，节能减排达到国家和地方规定的标准。
安全和工业卫生符合食品行业国家标准，减轻和消除工厂生产对周边环境和职工健康的危害。
1.5.3.6按照出口产品质量要求组织周边2万农户的近10万亩水产养殖水面实施无公害标准化生产，从而极大提高养殖户的效益。
1.5.3.7产品成本与售价应具有竞争力，经济效益指标要在湖北地区同行业平均水平之上。
1.5.4建设期限
项目建设期限为1年，即2008年4月1日～2009年3月31日。
1.5.5项目建设总投资及资金来源
1.5.5.1项目建设总投资
本项目建设总投资14,915.84万元，其中：
建设投资9,065.00万元，建设期利息86.40万元，流动资金5,764.44万元。
1.5.5.2项目建设投资资金来源
本项目建设投资（含建设期利息）共计9,151.40万元，拟向农业发展银行XX市江夏区支行申请5年期中长期贷款3,000.00万元，剩余6,151.40万元拟用公司注册资本和股东投资投入。
1.5.5.3项目流动资金来源
本项目投产后新增流动资金5,764.44万元，拟向农业发展银行XX市江夏区支行申请1年期流动资金贷款3,000.00万元，剩余2,764.44万元拟用股东投资、收益盈留、折旧费和无形资产摊销投入。
1.5.6项目经济效益情况
根据项目单位提供的技术方案、产品方案、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）、《企业绩效评价标准值（2007）》及国家现行财税政策、会计制度与相关法规，报告编写分析人员在尽职调查的基础上，本着严谨、负责、客观、公正的原则进行了科学的论证，经论证本项目经济效益和社会效益良好。
经财务测算，本项目达产年生产能力为加工2万吨水产品，生产食用淡水鱼水产品8,000吨，同时利用先进生产技术和工艺，以“减量化、再利用、资源化”为原则，以淡水鱼加工废弃物为原料生产浓缩蛋白、胶原蛋白、鱼骨粉、鱼油、甲壳素和DHA等食用和饲用副产品10,944吨，有效地解决了加工过程中造成的资源浪费和环境污染问题，变废为宝，实现了资源的综合利用，经营期年均实现营业收入24,173.41万元，经营期年均实现销售税金及附加46.15万元（不含增值税）,经营期年均年均实现净利润2,517.26万元，年均上交所得税839.09万元，项目总投资收益率23.81%，财务内部收益率26.23%（所得税前），项目税前投资回收期为5.56年，税后投资回收期6.57年。
销售利润率为13.88%、高于食品加工行业平均值11.9%的1.97个百分点；
资本金收益率为26.57%，高于食品加工行业优秀值24.30%的2.27个百分点；
财务内部收益率（所得税前）26.23%，高于食品加工行业平均值10.00%的16.23个百分点；
资产负债率在37.85%—9.64%范围内，在专家调查结果30—50%合理区间内，表明项目经营安全、稳健、具有较强的筹资能力，也表明企业和债权人的风险较小；
利息备付率（偿债期间）在6.7—17.77区间,高于专家调查的食品加工行业最低可接受值2内，表明项目利息偿付的保障程度高;
偿债备付率（偿债期间）在2.41—3.97区间，在专家调查的食品加工行业最低可接受值1.3内,表明项目还本付息的资金偿还借款本息的保障程度较高;
流动比率（经营期）在4.44—4.40区间,高于专家调查的合理区间1.0-2.3内，表明项目流动资产充足，偿还流动负债的能力较强；
速动比率（经营期）在1.45—1.48区间,高于专家调查的食品加工行业合理区间0.6-1.2内,表明项目变现能力较快，在短期内偿还流动负债的能力较强。
本项目投资具有较好的经济效益，社会效益显著的，在经济运行上是可行的。
主要财务数据及评价指标表
序号
名称
单位
数量
一
财务数据
1
项目总投资
万元
14,915.84
1.1
其中：
建设投资
9,065.00
1.2
建设期利息
86.40
1.3
流动资金
5,764.44
2
项目建设投资来源（含建设期利息）
9,151.40
2.1
企业自筹
6,151.40
2.2
申请银行贷款
3,000.00
3
项目流动资金来源
3.1
2,764.44
3.2
4
固定资产投资
7,891.40
5
项目资本金
8,828.71
6
劳动力定员
人
1270
6.1
生产工人
1200
6.2
技术人员
20
6.3
行政及经营管理人员
50
7
建设期
年
8
营业收入（经营期平均）
24,173.41
9
营业税金及附加（经营期平均）
46.15
10
总成本费用（经营期平均）
22,684.09
11
利润总额（经营期平均）
3,356.35
12
所得税（经营期平均）
839.09
13
税后利润（经营期平均）
2,517.26
二
财务评价指标
销售利润率
%
13.88%
投资利润率
22.50%
财务内部收益率（所得税前）
26.23%
财务净现值（所得税前）
14507.24
投资回收期（所得税前）
5.56
资本金收益率
26.57%
资产负债率（经营期第1期）
38.75%
利息备付率（偿还期内平均）
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