管理会计模拟实验报告Word格式文档下载.doc

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实践报告装订要求

实践报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实践项目的实践报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该门课程的实践大纲。

实践项目名称：

全面预算管理实践学时：

12

同组学生姓名：

1601524017沈思佳1601524018徐倩、1601524019任梦蝴、1601524020钮佳慧实践地点7305

实践日期：

第06-08周实践成绩：

批改教师：

批改时间：

指导教师评阅：

一、实践目的和要求

实践目的：

对企业销售、生产等项目预测，掌握全面预算编制的方法。

实践要求：

1．根据事先设计好的资料，运用EXCEL的工具建立企业全面预算模型，规划企业资金的使用。

2．与手工方法下计算的结果进行比对。

二、实践环境与条件

实验环境：

机房、一人一机

软件要求：

office2003、LanStarVCxp3.1

三、实践内容

（一）各种计算公式的使用方法

（二）全面预算模型的建立

1．建立决策模型

2．输入问题数据进行求解

3．根据求解结果进行方案决策

四、实践报告（附件）

1、销售资料表

销售预算，应收账款预算

季度

1

2

3

4

年初应收账款

增值税率

收现率

首期

二期

甲产品

销售单价

65

70

19000

17%

60%

40%

预计销量

800

1000

1200

乙产品

80

75

12000

500

2、销售预算表

销售预算

一季度

二季度

三季度

四季度

合计

预计甲产品销量

4000

预计甲产品单价

66.25

预计甲产品销售收入

52000

65000

78000

70000

265000

预计乙产品销量

3500

预计乙产品单价

78.75

预计乙产品销售收入

40000

64000

80000

90000

274000

甲产品预计现金收入

年初应收账款（元）

一季度销售收入（元）

36504

24336

60840

二季度销售收入（元）

45630

30420

76050

三季度销售收入（元）

54756

91260

四季度销售收入（元）

49140

现金收入合计

55504

69966

85176

85644

296290

期末应收账款余额

32760

乙产品预计现金收入

28080

18720

46800

44928

29952

74880

56160

37440

93600

63180

40080

63648

86112

100620

290460

42120

3存货资料

生产预算

品种

年初产成品存货量

年末产成品存货量

年初在产品存货量

年末在产品存货量

预计期末产成品占下期销量的百分比

年初产成品单位成本

120

10%

40

50

130

62

4、生产预算表

摘要

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

全年

预计销售量

加:

预计期末存货量

100

预计需要量合计

900

1120

1300

4120

减:

预计期初存货量

预计产量

820

1020

1180

4040

580

1330

3930

530

1210

3580

5、材料消耗定额及采购单价

产品品种

甲产品材料消耗定额

A材料

B材料

乙产品材料消耗定额

5

4.5

C材料

材料采购单价（元/件）

6

D材料

10

6、材料存货表

材料名称

年初存货量

年末存货量

预计期末存货量占下期需用量的百分比

年初余额（元）

付现率

应付账款

库存材料

1500

1800

30%

14400

10200

480

720

300

为下一年度开发丙产品做购买

7、直接材料需用量预算表

材料需要量预算表

产品

项目/季度

合计

单件A材料消耗

3.25

单件B材料消耗

2.00

预计产量A材料消耗

2460

3060

3540

4080

13140

预计产量B材料消耗

1640

2040

2360

8080

4.83

单件C材料消耗

2650

4100

5100

5445

17295

预计产量C材料消耗

1060

2420

7160

错误!

链接无效。

8、直接材料采购预算表

材料种类

材料采购单价

甲产品耗用量

乙产品耗用量

材料总耗用量

5110

8640

9525

30435

期末材料存量

2148

2592

2857.5

9397.5

期初材料存量

9097.5

本期采购量

5758

7604

8905.5

8467.5

30735

材料采购成本

23032

30416

35622

33870

122940

612

708

2652

2412

1772

2136

2264

8320

8860

10680

11320

10740

41600

5.75

492

726

2330

2130

1252

1760

2154

2194

7360

7512

10560

12924

10970

41966

5000

预计材料采购成本合计

39404

51656

59866

60580

211506

增值税进项税额

6698.68

8781.52