平山县XXX中心学校年度财务报告Word下载.docx

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应收票据

应收利息

应收股利

应收账款

附表2

预付账款

附表3

其他应收款

附表4

短期投资

存货

一年内到期的非流动资产

非流动资产

3,470,062.70　

3,435,981.70　

长期投资

附表5

固定资产原值

3,583,830.34

减：

固定资产累计折旧

70,814.64

147,848.64

固定资产净值

附表6

在建工程

附表7

无形资产原值

0.00

无形资产累计摊销

无形资产净值

附表8

政府储备资产

附表9

公共基础设施原值

公共基础设施累计折旧

公共基础设施净值

附表10

公共基础设施在建工程

附表11

其他资产

受托代理资产

资产合计

3,475,062.70　

3,440,981.70　

表1-续表

平山县XXX中学2017年12月31日单位：

流动负债

短期借款

应缴财政款

应缴税费

应付票据

应付利息

应付账款

附表12

预收账款

附表13

其他应付款

附表14

应付职工薪酬

应付政府补贴款

一年内到期的非流动负债

非流动负债

长期借款

附表15

长期应付款

附表16

受托代理负债

负债合计

净资产

负债及净资产合计

表2

收入费用表

平山县XXX中学2017年单位：

上年数

本期数

一、收入类

财政拨款收入

事业收入

附表17

经营收入

附表18

投资收益

上级补助收入

附属单位上缴收入*

其他收入

附表19

收入合计

二、费用类

工资福利费用

商品和服务费用

附表20

对个人和家庭的补助

对企事业单位的补贴

折旧费用

77,031.00

摊销费用

财务费用

经营费用

附表21

上缴上级支出

对附属单位补助支出*

其他费用

费用合计

77,031.00　

当期盈余

-77,031.00　

注：

编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

表3

当期盈余与预算结余差异表

平山县XXX中学2017年单位：

金额

当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）

加：

当期预付的商品和服务支出金额

支付应付未付的商品和服务支出金额

当期购买的存货和政府储备资产金额

当期发生的资本性支出

当期收到已预付账款的商品和服务金额

当期发生的应付未付商品和服务金额

当期领用存货和发出的政府储备资产金额

当期折旧费用

当期摊销费用

表4

净资产差异表

净资产账面余额

3,583,830.34　

补提累计折旧

补提累计摊销

调整后的净资产

本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。

（二）政府部门会计报表附注

一、编制基础

本财务报表以权责发生制为基础编制。

二、遵循相关规定的声明

按照国家颁布的事业单位会计准则和《中小学会计制度》、国家其他有关法律法规以及上级主管部门的有关规定编制。

如实反映本单位的财务状况、运行情况等有关信息。

三、会计报表包含的主体范围

河北平山XXX中学是由国家事业单位管理局批准设立的事业单位。

位于平山县XXX村，本单位实施中小学义务教育，促进基础教育发展。

学校现有学生1690人，教师126人。

四、主要会计政策

1.会计期间

本单位会计期间为公历1月1日起至12月31日止。

2.记账本位币

本单位的记账本位币为人民币。

3.外币折算

按业务发生当日][当月一日]中国人民银行公布的外汇牌价[及国家认可的套算汇率]折合为人民币。

[

4.固定资产

固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上,使用期限在1年以上的有形资产,单位价值虽然不足规定标准,但耐用时间在1年以上的大批同类资产,也作为固定资产核算。

固定资产包括:

房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。

购建的固定资产按照取得时的实际成本（买价、调拨价、运杂费、安装费等）记账。

接受捐赠的固定资产按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定资产价值。

接受捐赠固定资产时发生的相关费用,计入固定资产价值。

对固定资产进行改建、扩建,其净增值部分,计入固定资产价值。

已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产,先按估计价值入账,待确定实际价值后,再进行调整。

固定资产应当定期进行清查盘点。

盘盈、盘亏固定资产,按重置成本相应增减固定资产和固定基金。

根据本地区本部门固定资产实际使用情况，固定资产采用年限平均法计提折旧

五、其他事项

按照《政府会计准则第3号--固定资产》和《<

政府会计准则第3号—固定资产>

应用指南》规定，并参照去年已经成功进行试点编制省份的相关做法，对我省2017年度政府财务报告编制过程中固定资产做折旧补提。

六、会计报表重要项目的明细信息及说明

经查截止2017年12月31日我单位在国资局固定资产总数为4256452.71元，与决算数据不符。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

货币资金明细表

单位：

库存现金

银行存款

其他货币资金

合计

（2）应收账款明细信息如下：

应收账款明细表

应收本部门内部单位*

应收本部门以外的同级政府单位

应收本部门以外非同级政府单位

应收其他单位

（3）预付账款明细信息如下：

预付账款明细表

预付本部门内部单位*

预付本部门以外的同级政府单位

预付本部门以外的非同级政府单位

预付其他单位

（4）其他应收款明细信息如下：

其他应收款明细表

应收本部门以外的非同级政府单位

应收同级财政

（5）长期投资明细信息如下：

长期投资及投资收益明细表

本年增加

本年减少

本年数

股权投资

对企业股权投资

对投资基金股权投资

债券投资

本表中每类投资下分别按照长期投资年末数从大到小排列。

（6）固定资产明细信息如下：

固定资产明细表

原值合计

3,540,880.34

42,950.00

房屋及构筑物

通用设备

专用设备

0.0