现金管理流程图文档格式.docx

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现金管理系统

现金管理

复核记帐

复核包含现金类科目和银行类科目的凭证，并将其登记到相应的现金日记帐和银行存款日记帐中。

现金日记帐

手工录入现金日记帐数据，查询、修改日记帐数据

现金盘点

分科目核对库存现金数量，录入盘点数，做出盘点报告

现金对帐

与总帐对帐，检验余额正确性

现金日报

生成现金日报表

银行存款

银行日记帐

银行对帐单

录入银行对帐单

银行对帐

银行对帐单与银行日记帐核对

余额调节表

生成余额调节表

银行存款日报表

生成银行存款日报表

票据管理

票据簿

管理除支票、应收票据、应付票据外的其他票据，对其进行登记、核销等。

支票

对支票进行登记、核销等。

应收票据

对应收票据进行登记、核销等

应付票据

对应付票据进行登记、核销等

期末处理

期末结帐

结束本月业务，把数据转入下一会计期间。

系统维护

系统参数

录入使用单位信息：

使用单位名称、分支机构（分公司名称）及 会计期间信息：

当前会计期间、启用会计期间、系统起用日期

初始数据

录入初始数据、检查起用平衡性。

四、现金收支管理

1.库存现金保管

a）库存现金及支票存放于保险柜，保险柜密码仅由现金结算会计知晓。

保险柜存放于财务部专门地点，并由一定的安全设施保证。

房间钥匙和保险柜钥匙由现金结算会计掌握。

保险箱密码不得向任何人泄露，离开时应检查保险箱是否关闭。

大额的现金提取应有专门的车辆、两人以上同行，以确保现金的安全。

b）支票应存放保险箱，不得事先预留印鉴。

严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务和直接接触货币资金。

不得以任何凭证顶替库存现金，企业之间不得相互借用现金，不准套取现金。

2.现金收支的日常管理

a）公司取得的现金收入，应于当日送存开户银行。

当日送存确有困难的，按开户行确定的时间送存。

b）现金结算会计人员从银行提取现金时，应填写支取现金“付款单”，并注明用途和金额，支票号码等，经会计核算科长批准后提取。

C）未经部门批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

因特殊情况需坐支现金的应当经过经过批准，并在核定的范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账反应。

d）公司派人到外地采购时，其采购款项，一般由财务部门通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

e）公司职工预借差旅费时，财务部门应按出差时间长短，路途远近，预算出所需金额，由出差人员填制借款单，按权限规定审批后借支。

f）财务部门要加强备用金的管理，及时办理报账手续，严禁私人非公务借款。

差旅费借款需在公务完毕后三日内办理报销手续，上次借款未清的，不得办理新的公务借款。

对不按时办理报销手续的，财务部门应发出书面通知，经催办仍不办理报账手续者，可从借款经办人下月工资奖金中抵扣。

g）对于现金的收入，各个交款人员无特殊情况一律交到我公司银行账户上，现金结算会计不直接收受货币。

对于特殊情况经会计核算科长批准的现金收入，现金结算会计必须当面点清款项并验明货币真假；

对于当面没有履行点验手续而事后发现短缺或者假币的，由现金结算会计负责。

h）对于现金的支出，我公司统一使用卡卡转账形式，不再支付现金货币，如有特殊情况支付现金货币的，收款人必须当面点清款项并验明货币真假，否则，除非有确切的证据证明短款或假币，财务部门及现金结算会计不负责任。

3.库存现金盘点：

现金收付必须设置现金日记账，逐笔记载现金收付业务。

现金结算会计每天根据现金日记账进行现金盘点，做到日清月结，确保现金账面余额与实际库存相符，并将盘点结果报会计核算科负责人审核。

财务部会计核算科应组织进行按月的现金盘点，发现不符，及时查明原因，并根据具体情况向财务部负责人汇报，并按《现金管理暂行条例》处置。

4.现金的支付范围

a）给职工个人的工资、各项工资性补贴；

b）支付给个人的劳务报酬；

c）支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；

d）支付出差人员必须随身携带的差旅费；

e）根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；

f）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

g）结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元；

h）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。