某大型生产企业固定资产管理制度文档格式.docx
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1.目的Purpose:
为加强固定资产管理工作，提高资产利用率和完好率，降低管理成本，明确固定资产的管理责任，特制订本制度。
2.范围Scope:
本规定适用于公司所拥有和使用的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易损
耗的所有动产和不动产，公司各资产使用部门。
3.程序Procedure：
3.1固定资产定义
3.1.1会计定义：
是指公司使用期限超过一年且单位价值2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营管理有关的设备、器具、工具等。
此外，单位价值2000元以下，使用期限2年以上的属于主要设备的其他资产也应作为固定资产；
3.1.2管理定义：
是指公司所拥有的具有一定实物形态、价值较高、使用期限较长、不易损耗的所有动产和不动产，应包括会计定义的所有固定资产。
未计入财务固定资产账务的耐用品也应视同固定资产进行管理。
3.1.3公司固定资产管理按其管理定义执行。
3.2固定资产分类
3.2.1按固定资产类别分为五类
3.2.1.1房屋及建筑物:
指公司范围内房屋、建筑物（包括地下的各种水、电、气管道设施、厂区道路、绿化工程等）；
3.2.1.2机械设备：
指机器、机械及其他与生产经营管理有关的设备、器具、工具等；
3.2.1.3运输设备：
指运输工具；
3.2.1.4电子设备：
指应用各种电子技术发挥作用的设备，包括计算机等办公辅助设备和服务器等信息化设备；
3.2.1.5其他资产：
指不属于以上各类的固定资产。
3.2.2按固定资产使用用途分三类：
分别为管理用、生产用和研发用固定资产。
3.3固定资产管理原则
3.3.1公司固定资产管理实行“统一增、调，分类管理，归口使用”的原则。
3/4
3.3.2统一增、调，指固定资产增加、内部调拨，严格按照物资采购、调拨程序统一管理。
3.3.2分类管理，指按资产类别对资产管理部门（分部）进行职能分工，明确责任。
3.3.2.1公司行政部办公室负责公司所有房屋及建筑物类、运输设备类及管理用和生产用办公类资产和其他类资产的管理；
并负责办理土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后的产权登记工作；
3.3.2.2公司行政部信息中心负责公司所有（含研究用）电子设备类资产的管理；
3.3.2.3公司工程设备部负责生产用机械设备类资产的管理；
3.3.2.4研发中心分部负责研究用机械设备类、办公类资产和其他类资产的管理。
3.3.2.5各固定资产管理部门（分部）应设专职或兼职管理员，负责固定资产具体管理。
3.3.3归口使用，指公司内各部门（组）对其使用的固定资产负责日常管理责任。
各固定资产使用部门（组）对本部门（组）使用的资产负领导责任。
各资产的直接使用和操作人员对该资产负直接管理责任。
4.固定资产控制与管理
4.1建立管理台账
4.1.1新增固定资产的，到货后，使用部门、采购部门、管理部门等应派员会同验收，填写资产验收证明并移交使用部门使用；
同时资产验收证明代移交手续。
凭资产验收证明，管理部门按照固定资产类别、名称、规格型号、使用部门、存放地点等信息，并统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台账和档案。
4.1.2管理部门按年和使用部门核对，以确保账实相符。
4.1.3管理部门应根据已登记固定资产的存续状态（如调拨、处置、报废等）进行及时修定和补充台账信息。
4.1.4管理部门会同财务部门每年对公司所有固定资产进行盘点。
与账面不符时应及时查明原因和报告，及时进行处理。
4.1.5固定资产在达到使用寿命以后，可经公司副总经理及以上领导同意后申请出售或者报废。
报废需由设备管理部门和财务部门联合打出设备报废申请单（附表1）经相关领导签字后由行政部按照废品处理。
4.1.6因设备类资产种类多、数量大，应专门建立设备资产台账，本功能在公司ERP系统的设备管理模块中实现。
并由财务部人员对该模块进行日常维护。
4/4
4.1.7资产编号规则具体参照《固定资产设备分类编号规定》（附表2）。
4.2固定资产的会计管理
4.2.1财务部负责建立固定资产财务账簿，并对固定资产价值进行统一核算，实施财务监督。
4.2.2财务部按月与管理部门核对，通知管理部门对有关设备资产进行固定资产转固处理。
4.2.3财务部应会同资产管理部门每年对公司所有固定资产进行清查盘点，与账面不符或者需要报废的，凭管理部门报批的处理意见及时进行账务处理。
4.2.4财务部配合总部做好公司资产的定期保险工作。
4.3其他管理信息
4.3.1各部门员工调动或离职，应在办理工作移交的同时，办理原使用固定资产的移交手续时在“离职单”上将原领用或保管的固定资产进行移交，并经部门经理签字确认后到相应资产管理部门办理手续。
5.本规定未尽事宜或对其中条款解释，以行政部的书面说明为准。
6.本规定自总经理批准、发文之日起生效。
固定资产报废申请表（一式三份）
填表部门：
财产编号：
填表日期：
资产名称
规格型号
购入时间
数量
存放地点
使用年限
单价
金额
报废金额
申
报
原
因
申请人：
年月日
实物
主管部门意见
部门领导：
维
修
意
见
部门领导：
财
务部
财务经理：
领
导
总（副）总经理：
备注
申请部门、财务部、行政后勤部各留存1份
固定资产设备分类编号表
大类
中类
1
2
3
车床
钻床
镗床
小类
4
5
6
7
8
9
01金属切削设备
仪表车床
自动车床
半自动车床
六角车床
曲轴车床
普通车床
立式车床
其它车床
深孔钻床
摇臂钻床
立式钻床
其它钻床
深孔镗床
座标镗床
立式镗床
卧式镗床
金刚石镗床
镗缸机
磨床
齿轮加工机床
螺纹加工机床
外圆磨床
内圆磨床
无心磨床
座标磨床
工具磨床
平面磨床
导轨磨床
曲轴磨床
其它磨床
车齿轮
锥齿轮加工机床
滚齿机
剔齿机
衍齿机
插齿机
其它齿轮加工机床
套丝机
攻丝机
螺纹车床
螺纹磨
螺纹铣
其它螺纹加工机床
铣床
刨床
锯床
单臂及单柱铣床
龙门及双柱铣
床
平面及端面铣床
仿形铣床
立式铣床
卧式铣床
工具铣床
其它铣床
单臂刨床
龙门刨床
牛头刨床
刨边机
刨模机
其它刨床
切断机床
带锯机床
圆锯机床
弓锯机床
其它锯床
其它金属切削机床
砂轮机
锻锤
压力机
锻造机
02锻压设
备
蒸汽空气自由锻锤
蒸汽空气模锻锤
空气锤
夹板锤
皮带
锤
弹簧锤
其它锻锤
水压机
油压机
曲轴压力机
偏心压力机
磨擦压力机
手动压力机
其它压力机
水平分模锻机
垂直分模锻机
轮转锻机
其它锻造机
碾压机
冷冲机
剪切机
碾板机
型材碾压机
旋压机
其它碾压机
自动冷镦机
自动制钉机
其它冷冲机
板料直线剪切机
鳄鱼式剪切机
型钢剪切机
板料曲线剪切机
手剪床
联合冲剪机
其它剪切机
整形机
弹簧加工机
板料弯曲机
板料校平机
卷边机
型材校平机
其它整形机
卷簧机
弹簧成型机
弹簧加箍机
缓冲弹簧压力机
其它弹簧加工机
其它锻压设备
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