最新林业贴息贷款项目贷款资金使用情况专项审计报告资料文档格式.docx

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3、项目资金财务会计核算资料。

（二）审计范围

I、项目资金预算资料

2、项目资金使用情况表

三、项目基本情况

武汉市香花王园林有限公司总投资规模3555万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，自筹资金2055万元，其中：

用于桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育新品种科研经费192万元，桂花扦插繁育研究经费89.03万元，红叶石楠扦插繁育研究经费42.6万元，紫薇扦插繁育研究经费60.37万元。

主要建设资金：

种植园区现有流转土地3000余亩。

建有智能温室5000m2，标准化钢架大棚260个，棚内配有调温喷灌施肥设施。

目前，已扦插繁育优质桂花苗500万株，红叶石楠220万株，紫薇100万株，成活率达95%以上，长势良好。

四、项目科技研究经费到位及使用情况

（一）项目研究经费资金到位情况

经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费已全部到位。

（二）项目研究经费具体使用情况

经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费累计支出192万元，其中：

1、桂花科研经费89.03万元；

（明细见附表）

2、红叶石楠科研经费42.60万元；

3、紫薇科研经费60.37万元。

第2页共3页

五、审计结论

我们认为，武汉市香花王园林有限公司苗木扦扦繁育科技研发项目经费资金和情况符合财政部《企业加强研发费用财务管理的若干意见》的有关规定，在所有重大方面公允的反映了该科技研发经费资金使用情况。

附件：

1、2014年科技研发经费资金使用情况明细表；

2、审计机构营业执照复印件；

3、审计机构执业证书复印件；

4、注册会计师执业资格证复印件。

湖北三川会计师事务有限公司中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国·

武汉2015年7月8日

第3页共3页

2014年科技研发经费资金使用情况明细表

研发科目

桂花新品种引进选育与商品苗繁育新技术研究

紫薇商品苗繁育新技术研究

红叶石楠商品苗繁育新技术研究

小计

内部研究开发投入

原材料费

400,000.00

300,000.00

200,000.00

900,000.00

燃料费

124,000.00

88,200.00

37,800.00

250,000.00

动力费用

110,500.00

74,700.00

54,800.00

240,000.00

设备购置费

13,600.00

10,800.00

5,600.00

30,000.00

检验维护费

5,200.00

2,100.00

1,500.00

8,800.00

人员人工

工资

72,000.00

48,000.00

168,000.00

津贴补贴

24,000.00

16,000.00

56,000.00

奖金

20,000.00

70,000.00

折旧费用与长期费用摊销

设备

4,800.00

3,000.00

房屋

设计费

15,000.00

装备调试费

5,000.00

无形资产

摊销

软件

10,000.00

专利权

非专利技术

12,000.00

其他费用

16,200.00

8,900.00

7,300.00

32,400.00

合计

890,300.00

603,700.00

426,000.00

1,920,000.00

林业贴息贷款项目贷款资金使用情况

鄂三川审字[2014]A-0155号

我们接受委托，对贵公司2013年度林业贴息贷款项目贷款资金使用情况进行了审计。

按照国家有关规定，合理编制林业贴息贷款项目资金使用情况表，保证相关资料的真实、合法、完整是武汉市香花王园林有限公司管理层的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见，我们的审计是依据财政部发布的《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》及中国注册会计师审计准则进行的。

武汉市香花王园林有限公司成立于2008年8月1日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以油茶种植为主要经营范围的公司，企业法人营业执照注册号：

园林绿化、设计、施工、养护，花卉苗木种植、租赁、销售，造林，水产、牲畜、猪、家禽养殖。

1、财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》；

3、项月资金财务会计核算资料。

武汉市香花王园林有限公司总投资规模2118万元，银行贷款900万元，已到位900万元，其中1420万元用于2012年新造林工程，201万元用于2013年新造林工程，自筹资金1218万元用于基地建设其他事项。

主要建设内容包括：

l、10000亩高产油茶种植基地。

其中：

春光村2000亩；

建新1500亩；

建群2000亩；

罗岗1000亩；

卫星2000亩；

刘溪1500亩。

2、造林实施情况：

1）2012年完成8000亩造林任务。

2）2013年完成2000亩造林任务。

四、项目资金到位、使用、结息及贷款存续审计情况

（一）项目资金到位情况

经审计，截止2013年12月31日，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目到位资金为2717.76万元。

其中农商行贷款1500万元全额用于造林支出，自筹资金1217.76万元。

（二）项目资金具体使用情况

经审计，截止2013年12月31日，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目累计支出2717.76万元，其中：

1、造林费用2123.31万元；

2、营林设施费用111.35万元；

3，行政办公费、林地租金及其他483.1万元（资金使用情况明细表见附表一）

（三）项目资金结息及贷款存续情况

1、经审计，武汉市香花王园林有限公司2013年度共计支付林业贴息贷款项目利息资金242.33万元。

TheDiFeng悎鎵樼洏2、截止2013年12月31日，武汉市香花王园林有限公司在农村商业银行仓埠支行中期流动资金贷款为1500万元，该贷款剩余使用期限为18个月。

The鍏Fan闆嗚GengchangestheFuQi珯五、审计结论

The鍙戣ChuaiBinHong湴鍧€我们认为，武汉市香花王园林有限公司林业贴息贷款项目贷款资金使用情况符合财政部《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》的有关规定，在所有重大方面公允的反映了该项目贷款资金使用情况。

1、项目贷款资金使用情况明细表；

TheYue氱墝鍖呰4、注册会计师执业资格证复印件。

TheYing樿Chuai鎺у埗

TheChan栧寘Congplank綍湖北三川会计师事务有限公司中国注册会计师：

TheLuх墿閲嶉噺

The鐗╄祫Zhu涢渶Chen旀帴

TheChan栧寘LuGui敤中国·

武汉2014年4月8日

Isthe钀with湴Lu?

造林支出列表

香花王园林

序号

造林项目

2012年完成1万亩栽植

2013年完成0.5万亩栽植

合计

造林费用

整地

费用

除杂草开荒

75,330.00

65,829.00

141,159.00

翻耕松土

2,337,249.00

425,123.00

2,762,372.00

土地平整

553,680.00

117,250.00

670,930.00

整厢开沟

92,085.00

29,876.00

121,961.00

挖穴栽植施肥费用

挖穴费用

1,607,849.00

321,180.00

1,929,029.00

种苗费用

3,215,680.00

625,330.00

3,841,010.00

栽植费用

825,936.00

189,670.00

1,015,606.00

施肥费用

2,398,710.00

351,865.00

2,750,575.00

抚育森保费用

抚育费用

931,788.00

808,037.00

1,739,825.00

森保费用

护林费用

437,200.00

217,530.00

654,730.00

防火费用

125,720.00

57,850.00

183,570.00

防虫费用

197,630.00

198,147.00

395,777.00

12,798,857.00

3,407,687.00

16,206,544.00

营业设施

林间便道

168,300.00

62,940.00

231,240.00

管护工房

28,000.00

25,350.00

53,350.00

防火设施

100,000.00

48,620.00

148,620.00

灌溉设施

137,400.00

45,526.00

182,926.00

其他设