《土地开发整理项目预算编制暂行办法》Word格式.docx

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第四条土地开发整理项目预算，应根据项目计划、设计（即施工图设计）的工程量和施工组织设计或施工方案确定的施工方法，参照国家或省最新颁布实施的《水利水电建筑工程预算定额》、《建筑安装工程预算定额》等预算标准，按照本办法的有关要求进行编制。

第二章项目预算文件的组成

第五条预算文件由封面、目录、预算编制说明、预算计算表格及附件组成。

第六条预算文件的封面和扉页应按规定格式制作，扉页应有项目名称，项目承担单位，编制、复核人员姓名并加盖印章，编制日期等内容（具体格式详见附件一）。

目录应按预算表的表号顺序编排。

目勘察费、项目规划设计及预算编制费、项目招标费和工程监理费等前期工作费的预算表格。

（八）竣工验收费预算表，是汇总反映土地开发整理项目工程验收费、项目决算的编制及决算的审计费，整理后土地的重估与登记费、基本农田重划及标记设定费等竣工验收费的预算表格。

（九）拆迁补偿费预算表，指土地开发整理项目实施过程中需拆迁的房屋、林木及青苗等所发生的适当补偿费用预算表格。

（十）业主管理费预算表，是汇总反映土地开发整理项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支出的预算表格。

（十一）不可预见费预算表，是汇总反映土地开发整理项目施工过程中因自然灾害、设计变更及不可预计因素等发生变化而增加费用的预算表格。

（十二）土地开发整理项目季度分月用款计划表，是项目承担单位根据分年度预算及项目实施进度编制的项目按季分月用款计划表格。

以上表格具体格式详见附件二。

第九条附件由项目申请书、可行性研究报告摘要书、项目规划设计、项目施工组织设计或施工方案和编制预算依据的预算标准等组成。

（一）项目申请书，是项目预算文件的重要补充文件。

其内容包括项目名称、项目类型、项目性质、项目承担单位、项目基本情况、项目申请的理由、项目总预算和项目预期成果等。

具体格式详见附件三。

（二）项目可行性研究摘要书，是对项目可行性报告主要内容的简要摘录，主要内容包括：

项目名称、项目承担单位、项目负责人、可行性研究报告编制单位、项目立项批准单位、项目背景、项目预期总目标及阶段性目标、项目投资规模、主要工程内容及费用构成、资金筹措、财务分析、预期经济与社会效益分析、项目风险及应对措施分析、项目实施条件（含人员、资金和基础条件）结论及建议等内容。

具体格式详见附件四。

（三）项目规划设计

项目规划设计是指项目承担单位组织有资质的设计单位设计的项目规划设计。

主要包括项目规划、设计图件及说明。

（四）项目施工组织设计或施工方案

施工组织设计是确定单位工程的施工方法、施工进度计划、施工现场平面图及主要技术措施等内容，合理组织施工的重要文件。

（五）编制项目预算所依据预算定额、费用标准及相关文件。

第三章项目预算的组成和项目划分

第十条土地开发整理项目预算包括资金来源和支出预算。

其中：

资金来源包括中央财政投入和其他投入；

支出预算内容包括项目工程施工费、设备购置费、其他费用和不可预见费。

（一）工程施工费由直接工程费、间接费、计划利润和税金组成。

1、直接工程费，指土地开发整理项目工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动，由直接费、其他直接费和现场经费组成。

（1）直接费，指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括人工费、材料费和施工机械使用费。

人工费，指直接从事工程施工的生产工人开支的各项费用。

人工费按单项工程分别填表列报。

公式为：

人工费=工程量×

定额人工费。

材料费，指用于土地开发整理项目工程施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、半成品、成品的用量。

材料费按单项工程分别填表列报。

材料费=工程量×

定额材料费。

施工机械使用费，指使用工程机械进行施工所发生的机械使用费。

施工机械台班费预算价格按照地方最新颁布实施的定额标准进行计算。

施工机械使用费按单项工程分别填表列报。

工程机械使用费=工程量×

定额施工机械使用费。

（2）其他直接费，指工程直接费以外施工过程中发生的其他费用，内容包括。

冬雨季施工增加费，指冬雨季施工期间为保证工程质量所需增加的费用。

施工辅助费，包括生产工具用具使用费、检验试验费和工程定位复测费等。

生产工具用具使用费指施工所需不属于固定资产的生产工具，以及支付给工人自备工具的补贴费；

检验试验费，指对建筑材料、构件及设备进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括进行试验所耗用的材料和化学药品等费用，以及技术革新和研究试制试验费；

工程定位复测费指项目在施工过程用于定位测量和复测而发生的相关费用。

（3）现场经费，指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用。

临时设施费，指施工企业为进行工程施工所必需的生活和生产用的临时建筑物、构筑物和其他临时设施费用等。

现场管理费，指现场管理人员为组织施工生产所发生的工资、办公费用、差旅交通费等费用。

2、间接费用由企业管理费、财务费用组成。

（1）企业管理费，指施工企业为组织施工生产活动所发生的管理费用。

内容包括：

管理人员的基本工资、辅助工资以及按规定标准计提的职工福利费；

差旅交通费，指企业职工因工出差、住勤补助费、市内交通及误餐补助费、劳动力招募费及交通工具油料、燃料、牌照、养路费等；

办公费，指企业办公用文具、纸张、帐簿、会议、水、电等费用；

固定资产折旧、修理费，指企业在施工期间按规定对房屋、设备等固定资产计提的折旧及维修费用。

工具用具使用费，指企业管理使用不属于固定资产的工具、用具、家具、交通工具等的摊销及维修费用；

工会经费，指企业按职工工资总额一定比例计提的工会经费；

保险费，指企业财产保险、管理用车辆等保险费用；

税金，指企业按规定缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。

（2）财务费用，指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括短期贷款利息支出、金融机构手续费，以级投标和承包工程发生的保函手续费等。

3、计划利润，指按照规定应计入工程造价的利润。

计划利润=（直接工程费+间接费）×

费率（3%）。

4、税金，指按国家规定应计入工程造价内的营业税、城市维护建设税和教育费附加（税率按照所套用的定额计取）。

税金=（直接工程费+间接费）×

税率。

（二）设备购置费，是指土地开发整理项目规划设计中设计的设备所发生的费用。

设备购置价不参与费率计取而设备安装及调试的人工费、机械使用费参与相应费率计取。

（三）其他费用，包括前期工作费、竣工验收费、业主管理费和拆迁补偿费等。

1、前期工作费，指土地开发整理项目在工程施工前所发生的各项支出，包括：

项目立项审查及报批费、项目可行性研究费、土地清查费和项目勘察费、项目规划设计及预算编制费、项目招标费、工程监理费等。

（1）项目立项审查及报批费指项目承担单位在项目立项及报批期间发生的相关费用。

（2）项目可行性研究费指项目承担单位委托有资质的单位对土地开发整理项目进行可行性研究时，按规定应支付的费用。

（3）土地清查、勘察费，指土地开发整理对土地的权属调查、地籍测绘、土地评估及项目勘察所发生的费用。

其费用按照土地管理部门及相关规定的取费标准进行编制。

（4）项目规划设计及预算编制费指项目承担单位委托具有资质的单位对土地开发整理项目进行规划设计及预算编制时，按规定应支付的费用。

（5）工程监理费指项目承担单位委托具有工程监理资质的单位，按国家有关规定进行全过程的监督与管理所发生的费用。

工程监理费=工程施工费×

费率（0.5-1%）。

前期工作费按不超过工程施工费5%计算。

前期工作费=工程施工费×

费率。

2、竣工验收费，是指土地开发整理项目工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理等发生的各项支出。

主要包括：

项目工程验收费、项目决算的编制及决算的审计费，整理后土地的重估与登记费，基本农田重划及标记设定费等；

竣工验收费按不超过工程施工费的3%计算。

竣工验收费=工程施工费×

3、业主管理费，指项目承担单位为项目的组织、管理所发生的各项管理性支出。

项目管理人员的工资、补助工资、其他工资、职工福利费、公务费、业务招待费和预算标准编制费等。

业主管理按不超过前期工作费、工程施工费、竣工验收费三项费用合计2%计算（其中预算标准编制费率为0.04%～0.15%）。

业主管理费=（前期工作费+工程施工费+竣工验收费）×

4、拆迁补偿费，指土地开发整理项目实施过程需拆迁的房屋、林木及青苗等所发生的适当补偿费用。

不可预见费按不超过前期工作费、工程施工费、竣工验收费三项费用合计3%计算。

不可预见费=（前期工作费+工程施工费+竣工验收费）×

土地开发整理项目预算具体组成内容如下：

人工费

中央财政投入

第十一条土地开发整理项目按工程可划分为土地平整、农田水利、田间道路和其他工程。

（一）土地平整工程，主要由土石方开挖、土石方回填、土石方运输和平整土地等组成。

（二）农田水利工程，是指对洪、涝、旱、渍、盐、碱等进行综合治理和水资源合理利用的原则下，对水土资源、灌排渠系统及其建筑物等进行的建造。

主要由排灌工程、喷滴灌工程、竖井工程、排灌电气工程组成。

1、排灌工程由支沟渠、田间排灌渠、地下排灌工程及排灌系统的其他工程组成。

2、喷滴灌工程由喷灌工程、滴灌工程组成。

（1）喷灌工程，指实现喷洒灌溉的工程设施。

（2）滴灌工程，指采用滴灌技术的灌溉工程设施。

（3）排灌电气工程由配电设备及其他（包括小型变电站及配套建筑物）、线路架设、管线敷设组成。

（三）田间道路：

是农村道路网的延伸，沟通田块之间的联系。

田间道路由田间道和生产路组成。

1、田间道：

主要为货物运输、作业机械向田间转移及为机器加油、加水、加种等生产操作过程服务。

2、生产路：

为人工田间作业和收获农产品服务。

（四）其他工程：

是指农田生态防护林、水土保持工程等生态环境保持工程。

1、农田生态防护林，指配置在农田上的防护林，其主要作用是降低害风的风速，改善农田小气候环境，为农业作物生长创造良好条件，保证农作物获得丰产。

2、水土保持工程，指项目区为保持水土流失所采取的生态保持工程。

土地开发整理项目划分具体内容如下：

第四章项目预算编制的依据、程序和方法

第十二条土地开发整理项目预算编制的主要依据为：

（一）项目立项批准文件；

（二）项目规划、设计图件及说明；

（三）项目施工组织设计或施工方案；

（四）《土地开发整理项目资金管理暂行办法》；

（五）《国家投资土地开发整理项目管理暂行办法》；

（六）《土地开发整理标准》（TD/T1011-1013-2000）；

（七）参照国家或省最新