报销流程Word文档下载推荐.doc

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　　第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

　　第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:

根据费用性质填写对应单据;

严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;

金额大小写须完全一致（不得涂改）;

简述费用内容或事由。

附件单据应粘贴成鱼鳞式样。

财务部有权不接受不整齐的报销单据，待其整理整齐后才给予处理。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第四条费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核→副总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

　　职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

　　一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

　　部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

　　总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

　　副总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

　　1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;

超出住宿标准部分由

员工自行承担。

　　2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：

00以后出发（或12：

00以前到达）以半天计，12：

00以前出发（或12：

00以后到达）以一天计。

　　3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

日补贴超过30元以上的部分，将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

　　4.宴请客户需由副总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

　　5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

　　6.凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

凡出差需购买车票与机票原则上由行政部统一办理。

二、报销流程

　　1.出差申请：

拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，部门负责人审核签批后，出差申请单由副总经理批准。

　　2.借支差旅费：

出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　3.购票:

出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

　　4.返回报销：

出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，财务部审核签字，副总经理审批;

原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

　　1.移动通讯费：

为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　2.固定电话费：

公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。

　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。

　　第七条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：

（1）员工因公外出需使用交通工具的，首选公共交通工具，若遇上没有公共交通工具或紧急情况下可以乘坐出租车;

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

　　1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面注明起始地与目的地，并由部门负责人签字确认，按规定填好《费用报销单》。

　　2.审批:

按日常费用审批程序审批。

　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第八条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

1.购置申请:

公司行政部每月度根据需求及库存情况按实际需要购置，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

　　2.报销程序：

报销人先填写费用报销单，并详细列明费用归属部门，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　　3.费用归集：

财务部按月根据行政部提供的，由各部门负责人签字确认各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

　　第九条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

　　1.招待费：

为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得副总经理的同意。

　　2.培训费:

为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。

人力资源根据实际需要编制培训计划报副总经理审批。

　　3.资料费：

在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

　　4.其他费用：

根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

　　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

　　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第十条版面费、广告代理费、印刷费、物料报销制度及流程

（一）、版面费、广告代理费：

由部门凭发票填写费用（成本）报销单（附上媒体刊登的详细清单），报销单需注明部门，合同号等相关信息，经副总经理审批后，财务部对票具进行核实，核对无误后付款。

（二）、印刷费（出片费）：

部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单报销单需注明部门，合同号等相关信息经副总经理审批后，财务审核无误后付款。

（三）采购物料：

购入时需填写采购申请，申请需详细列明采购物料明细，物料名称，规格，数量，单价等信息。

由部门负责人签名，交副总经理审批。

财务核实后付款。

每次购入材料需注明合同号，如购入时尚末有合同号留待公司备用的，需在领用时准确填写合同号，以便财务核算。

（四）、采购回来的物料必需办理进出仓手续，采购时由保管人验收签名。

共一式三联，第一联保管人留存，第二联交财务部核算，第三联交采购人留存。

领用时由保管人与领用人共同签名。

共一式三联，第一联保管人留存，第二联交财务核算，第三联领用人留存，

（五）、保管人每月需盘点库存材料数量，详列明细清单交财务部与会计账核对。

（六）、财务部会不定期抽盘库存材料。

（七）、采购人凭正式发票，保管人进仓单第二联到财务部销账。

销账时间是领款后五个工作日。

如月末还没到财务部销账的，财务部自动将此款转入个人借款，在本月工资扣减。

第十一专项支出财务报销制度及流程

　　专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用及其他专项费用等。

　　软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：

按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：

相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　（三）结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）;

（2）按资金支出规定审批程序审批;

（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

（四）、固定资产原则上由使用部门、行政部及财务部共同管理。

使用部门负责保管资产，由行政部统一负责购买，购入固定资产后的验收、编号、检查、移动、送修、报废均由行政部负责。

行政部需不定时对公司资产进行清点，与使用部门双方签名确认后，一份交财务部与会计账核对。

固定资产价值管理，包括原值的确定、报废的认定、折旧的提取等由财务部负责。

　　其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：

其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

（二）费用标准：

此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要向副总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经副总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

　　（三）财务报销流程

　　1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2.签订合同：

由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

　　3.付款流程：

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;

（2）按审批程序审批：

主管部门负责人审核签字→财务复核→副总经理审批;

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款;

报销时间的具体规定

　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　1、.财务报销：

公司财务部每周四为财务报销日。

若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

　　2.、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

本制度解释权归公司财务部。