企业经营中的信用建设研究Word文件下载.docx

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1.1研究背景

1.2研究目的和意义

1.3国内外研究现状

1.3.1国内研究现状

1.3.2国外研究现状

1.4研究内容

第二章相关理论概述

2.1信用的概念

2.2信用的分类

2.3信用在企业经营活动中的作用

第三章建设企业信用的理论依据和现实意义

3.1建设企业信用的理论依据

3.2建设企业信用的现实意义

第四章我国企业信用建设的现状及分析

4.1我国企业总体信用现状分析

4.2我国企业信用缺失的危害

4.3我国企业信用缺失的原因分析

第五章我国企业信用建设的策略

5.1加强政府对企业信用管理的政策支持

5.2推进信用管理信息化

5.3积极发展各种行业组织，加强行业自律

5.4充分发挥企业在信用制度建设方面的主导作用

第六章结论

中小企业的生存与发展是一个关乎国计民生的话题。

作为国民经济的基本组成部分，中小企业发挥着不可替代的重要作用：

它们不仅是提高就业率、创造社会财富的重要力量，更是市场经济体制下改革和创新的重要依托，同时，它们在促进出口和提高地方财政收入等方面也提供了有力的支撑。

尽管在我国市场经济体制的新生土壤中，中小企业迎来了前所未有的发展机遇，但是由于我国正处在经济结构调整和上层建筑改革时期，我国中小企业的发展受到了很大的限制。

目前，我国中小企业面临的主要问题还是融资难问题，为了解决这一问题，必须进一步完善中小企业信用体系。

中小企业信用体系的完善，一方面可以从外部为中小企业营造一个良好的融资环境，打通融资链条中的各个环节，从法律和制度上保证中小企业融资的顺利进行；

另一方面，外部信用环境的改变可以促使中小企业加强自身信用管理，从而提高中小企业的履约能力，增强中小企业的履约意识，从源头上解决融资难问题。

因此，亟需健全并完善我国中小企业信用体系。

文章从我国中小企业在融资时面临困境这一现状出发，借鉴美国的中小企业信用体系建设框架，针对我国中小企业信用体系中存在的问题，从中小企业信用法规建设、中小企业征信建设、中小企业信用评价体系建设、中小企业信用担保机构建设等四个方面对完善我国中小企业信用体系建设给出了具有较强操作性的对策和方案。

最后，文章也指出下一步应该研究的方向，即在完善中小企业信用体系的过程中，各个主体应该如何协作联动，才能达到预期的效果。

1.3国内外研究现状

国内学者曾对我国中小企业信用交易的现状和出现的问题进行过研究。

杨睿娟在《中小企业信用缺失的成因与治理探讨》中对信用缺失原因作了阐述分析。

高海波，信红玉在《中小企业融资难题与对策》一文中针对我国中小企业存在的融资难问题提出了一系列的对策。

漆尝花在《浅析中小企业信用体系的完善》一文中提到中小企业信用体系的完善对企业融资乃至发展至关重要。

刘万林在《信用体系管理》一书中对中小企业信用体系进行了详尽的解释并总结了中小企业信用体系的价值。

王艳秋在《论我国中小企业信用体系的构建》、王善文在《企业信用体系建设研究与应用》、艾香春在《从信用缺失角度浅析中小企业融资难问题》中都对我国建设中小企处信用体系存在的问题和解决办法提出了有益的见解。

丁建红在《我国中小企业信用体系与融资问题研究》一文中通过对中小企业信用和融资进行相关性研究，证明信用是影响融资的决定性因素，最后提出了缓解融资难问题的相关对策建议。

针对我国中小企业在经济活动出现的问题，国内学者对建设中小企业信用的必要性进行了论述，并从多层次对完善中小企业信用体系建设提出了对策和建议。

以下从三个角度进行分类：

从政府角度对完善中小企业信用体系建设的分析与对策：

周艳军在《社会信用制度建设的问题与对策》一文中对经济活动存在的信用缺失问题及其背后的深层次制度原因进行了分析，然后将国外信用制度建设的经验与我国具体国情相结合，提出了政府推动和市场化运作的信用制度建设构想。

这种有中国特色的社会信用制度由信用法律制度、产权制度、企业和个人信用制度、信用文化建设组成。

国务院办公厅在年号文件《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》中提到了加快信贷征信体系建设，建立金融业统一征信平台。

黄忠伟，张瑞，刘娇月，柳洋对山东省内中小企业负责人或财务主管进行了调查，得出了山东中小企业信用管理现状不良、信用成本过高的结论。

提出了健全信用管理法规制度、建立信用监管机制等对策措施。

李奋在《社会信用体系建设中的政府责任研究》一文中从社会、企业和个人三个角度论述社会信用体系构建的必要性和方法。

陈楠在《政府在社会信用体系建构中的责任研究》一文中以政治学视角解读了政府在社会信用体系构架中的责任问题，为我国信用体系建设实践提供了有意义的理论框架。

从社会角度对完善中小企业信用体系建设的分析与对策：

周道群在《对中小企业信用体系建设工作的思考》一文中指出，要想保证中小企业信用信息采集工作的顺利进行，就必须积极推进中小企业征信法律体系的建立，在信用信息完整有效的前提下，构建中小企业外部信用评级体系。

李松艳，孟凡志在《社会信用体系建设中存在的问题及对策》一文中指出，社会信用体系建设包含道德建设、伦理建设、经济建设、文化建设等多个方面，信用体系建设在我国还处在初级阶段，需要对现有的信用体系建设创造良好的政策环境和法律环境，加强行业自律作用，完善监管机制，使社会信用体系发挥应有的作用。

张韶华，丁桑在《中小企业融资信用担保体系的分析》一文中分析了我国中小企业融资难的原因之后，认为建立中小企业信用担保体系可以有效解决融资难的问题。

赵玉珍在《构建中小企业征信体系化解融资难题》中认为构建中小企业征信体系应该先行，并提出了有益的对策和建议。

曾辉在《社会信用体系及信用信息平台管理建设研究》一文中分析了大连中小企业信用体系的建设情况，对中小企业信息管理平台进行了设计和建设，从几个方面提出建立中小企业信用信息管理运营保障机制的策略。

蔡丽丽在《我国中小企业信用担保体系研究》中认为随着中小企业担保业务的进一步开展，中小企业信用担保体系已经不能适应担保业务的需要，并产生了许多问题，通过对比分析一些国家和地区的信用担保体系，提出了健全我国中小企业信用担保体系的建议。

李円新在《我国中小企业信用体系问题研究》一文中认为目前的我国中小企业信用担保体系并不能满足我国中小企业日益增长的信用交易需求，提出构建以互助性担保机构为主体，政策性担保和商业性担保机构为补充的“一主两辅”模式，进一步完善我国的中小企业担保体系。

乔志芳在《中小企业融资创新与信用体系的完善》一文中从我国中小企业融资难视角提出了建立我国中小企业的信用评级体系，并进行了有益的探索，以期从根本上解决中小企业融资难的问题。

曾小平在《美国信用体系研究》一文中以美国社会信用体系为研究对象，在考察美国社会信用体系产生和发展的基础上，对美国社会信用体系的内容和特点进行了分析，最后从中国实际情况出发，提出了构建中国特色的社会信用体系的政策建议。

从中小企业角度对完善中小企业信用体系建设的分析与对策：

张爽在《转型期中小企业信用缺失及治理研究》博士学位论文中，在对经济转型界定的基础上，分析了转型期我国企业信用缺失的表现和影响，对现阶段我国企业信用缺失的现状进行了概括和梳理。

从交易成本、市场融资风险和资源配置等多个角度对企业信用缺失给我国经济发展带来的不利影响进行了逐一分析，最后对如何治理信用缺失问题提出了有益的建议。

章海秋在《应建立中小企业信用管理体系》中认为中小企业应该建立内部信用管理体系，为中小企业信用体系的建设扫清障碍，让中小企业信用体系发挥应有的作用。

郭亮在《关于中小企业信用治理问题探讨》中以信用制度的发展为切入点，结合中小企业信用治理的理论，在分析目前我国中小企业信用治理的现状和原因之后，提出了治理途径。

蔡晓阳在《金融综合改革视角下的小微企业信用体系建设》中指出，应该提高中小企业信用意识、建立中小企业信用信息共享机制、构建恰当的中小企业信用评价体系，在金融改革的大背景下，改善金融生态环境，解决中下企业融资难的问题，助推经济的可持续发展。

张洋在《论企业信用管理体系建设》一文中从中小企业发展的宏观背景切入，在对国内中小企业信用管理存在的问题进行分析的基础上，针对我国实际情况对我国中小企业信用管理体系提出了见解。

王华伟在《完善企业信用体系的探索和研究》一文中认为企业信用体系是信用三大体系中最为关键的一环，并着重探索和研究了如何完善市场经济条件下的企业信用体系。

祝泉在《我国企业信用体系模式选择研究》一文中对企业信用体系模式的选择研究上借鉴了发达国家和发展中国家的经验，结合我国具体国情进行了较为深入的研究和探索。

此外，孙晶在《信用体系演化的经济学分析》一文中用经济学理论对信用体系的演化进行了分析，并试图探索其内在规律，对构建信用体系理论分析框架提出了有借鉴性的意义，为解决信用体系的问题的对策提供理论支撑。

总结国内学者的对中小企业信用体系建设的研究成果，尚缺乏一个完整意义上的中小企业信用体系建设框架，文章旨在根据前人的研究成果的基础上，对完善我国中小企业信用体系建设提供一套较为系统的建议和思路。

国外学者对信用的本质和功能曾进行过深入的探讨。

英国坎南在《亚当斯密关于法律、警察、岁入及军备的演讲》指出，一个国家的商业活动从出现到逐渐繁荣，伴随着信守诺言这种习惯的形成，他认为一个国家经济的发达程度，与这个国家的信用环境是有关系的。

关于信用的本质，国外有以下几种观点：

信用借贷论：

货币借贷和商品赊销就是信用在商品经济中的具体体现。

马克思引用图克的一段话，“信用，在它的最简单的表现上，是一种适当的或不适当的信任，它是一个人把一定的资本额，以货币形式或以估计为一定货币价值的商品形式，委托给另一个人，这个资本额到期后一定要偿还”。

这段话揭示出信用有两层含义：

在精神层面，信用是人与人之间心理上的相互信任，是一种道德范畴；

而在社会经济活动中，信用则表现为一种商品买卖过程中的延期付款行为，是一种特殊的价值运动形式，这是一种经济范畴。

斯密斯则指出，信用将商品的使用价值以借贷的方式实现了转让。

杜尔阁则认为这种使用权的转让体现在财富上。

瓦尔拉斯则明确指出，“资本家用货币进行储蓄然后以这些货币贷与企业家，然后于贷款期满时仍以货币归还。

这种活动一般称为信田”②信用成约论：

富兰克林对纸币性质有一番经典的阐述，他认为银行发行的钞票：

“它们本身没有内在价值，但是由于发行者的信用支撑着，就像殖民地的钞票由政府信用支撑一样。

这些票子，或以货币做储备，或以土地作抵押，或以政府税收作为基金，赋予票子以信用”约翰穆勒指出，不仅信用的基础是实实在在的资产，就连信用本身也是一种广泛意义上的资产。

另外，休漠在《论社会信用》、斯密在《论公债》、李嘉图在《公债的基本制度》中各自通过对财政信用的一番研究，同样证明信用是财政信用和银行信用的基石。

对信用的功能的探讨，有以下几种观点：

信用媒介论：

穆勒在他的《政治经济学原理》一书中阐述了信用的性质、信用在促进社会大生产中发挥的作用、信用如何使货币的使用更有效率等一系列问题，穆勒指出：

“信用只是使用别人资本的许可，人们不能由此增加，而只能转移生产手段”气同时，他也看到，信用的产生，使社会大生产发生了深刻的变革，生产因此得到了更快的发展。

他认为自从企业家可以用自己的信用来购买货物之后，信用就不仅仅是一种