全面预算管理流程.docx
《全面预算管理流程.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《全面预算管理流程.docx(26页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
全面预算管理流程
全面预算管理流程
(2009年)
2008年07月
一、全面预算管理流程1
(一)全面预算目标制定流程1
(二)全面预算启动流程2
(三)全面预算编制和审批流程4
(四)全面预算事前审批流程5
(五)预算外事项审批流程6
(六)超预算事项审批流程8
(七)全面预算评价流程9
(八)全面预算调整流程10
二、全面预算编制流程12
(一)已知项目收入预算编制流程12
(二)未知项目收入预算编制流程14
(三)回款预算编制流程15
(四)外单位配合费预算编制流程16
(五)业务成本费用预算编制流程18
(六)资本支出预算编制流程20
一、全面预算管理流程
(一)全面预算目标制定流程
1.适用范围
本流程适用于年度预算目标的制定工作。
2.流程起点和终点
起点:
预算管理办公室提请制定年度预算目标。
终点:
预算管理委员会审议通过年度预算目标,并正式发布。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
预算管理办公室
2、协助部门:
企业发展部、市场部、计划部、财务部
4.流程说明
1
预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制定下一年度预算目标
预算管理办公室主任
2
预算管理委员会制定年度预算目标
预算管理委员会主席
3
设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析
企业发展部总经理
关键点1
4
预算年度市场分析及竞争策略分析
市场部总经理
5
计划分析及生产运营分析
计划部总经理
6
公司财务运行情况分析
财务部总经理
7
上年度全面预算执行情况分析
预算管理办公室主任
关键点2
8
预算管理办公室汇总各分析报告,编写下年度预算目标草案
预算管理办公室主任
9
预算管理委员会审核年度预算目标草案
预算管理委员会主席
关键点3
10
形成设计院下年度预算目标,并正式发布
预算管理委员会主席
关键点4
5.流程图
(二)全面预算启动流程
1.适用范围
本流程适用于全面预算的启动工作,及全面预算的编制准备工作。
2.流程起点和终点
起点:
全面预算管理委员会更新名单。
终点:
预算管理委员会审议通过全面预算管理制度,并正式发布。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
预算管理办公室
2、协助部门:
各预算责任单位
4.流程说明
1
更新设计院预算管理委员会成员名单
预算管理委员会主席
2
召开年度预算准备工作动员会
预算管理委员会主席
3
核准各预算单位职责;落实各预算责任单位全面预算指标;落实归口管理部门责任
预算管理办公室主任
关键点1
4
预算管理委员会审议单位职责、预算指标、归口管理职责的初稿
预算管理委员会主席
关键点2
5
设计更新全面预算管理流程;设计更新全面预算编制表单;设计更新预算编制说明模板
预算管理办公室主任
6
预算管理委员会审议全面预算管理流程、表单、说明模板
预算管理委员会主席
7
形成设计院全面预算管理体系,并正式发布
预算管理委员会主席
5.流程图
(三)全面预算编制和审批流程
1.适用范围
本流程适用于全面预算编制和审批过程。
2.流程起点和终点
起点:
年度经营目标发布。
终点:
预算管理委员会审议通过全面预算方案,并正式发布。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
预算管理办公室
2、协助部门:
各预算责任单位
4.流程说明
1
设计院全面预算管理委员会正式发布年度预算目标
预算管理委员会主席
2
发布设计院全面预算编制指导文件
预算管理办公室主任
3
各预算责任单位编制年度预算
各预算责任单位
4
预算工作组审核
预算工作组组长
关键点1
5
预算管理办公室汇总平衡各单位预算
预算管理办公室主任
关键点2
6
形成设计院全面预算初稿
预算管理办公室主任
7
预算管理委员会审核
预算管理委员会主席
关键点3
8
形成设计院年度预算,并正式发布
预算管理委员会主席
5.流程图
(四)全面预算监控流程
1.适用范围
本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。
2.流程起点和终点
起点:
预算责任单位提出预算额度申请。
终点:
预算监控责任单位批准(或否决)申请。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
预算监控责任单位
2、协助部门:
各预算责任单位
4.流程说明
1
预算责任单位提出业务申请
预算责任单位
2
审核是否为预算内事项
预算监控单位
关键点1
3
审核是否为在预算限额内
预算监控单位
关键点2
4
审核是否符合预算审批条件
预算监控单位
关键点3
5
符合预算审批条件,批准申请
预算监控单位
6
不符合预算审批条件,否决申请
预算监控单位
7
执行审批结果
预算监控单位
8
预算外事项直接进入预算外事项审批流程
9
超预算事项直接进入超预算事项审批流程
5.流程图
(五)预算外事项审批流程
1.适用范围
本流程适用于预算外事项的审批过程。
2.流程起点和终点
起点:
预算责任单位提出预算外事项申请。
终点:
预算管理委员会(或授权单位)审议批准(或否决)申请。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
全面预算管理委员会(或授权单位)
2、协助部门:
预算监控单位
4.流程说明
1
业务部门提出预算外事项申请
预算责任单位
2
业务部门提交业务活动报告及申请依据
预算责任单位
3
可行性审核
预算监控单位
关键点1
4
不通过可行性审核,否决预算申请
预算监控单位
5
通过可行性审核,形成可行性分析报告
预算监控单位
6
预算管理委员会审批
预算管理委员会
关键点2
7
符合预算审批条件,批准申请
预算管理委员会
8
不符合预算审批条件,否决申请
预算管理委员会
9
执行审批结果
预算责任单位
5.流程图
(六)超预算事项审批流程
1.适用范围
本流程适用于超预算事项的审批过程。
2.流程起点和终点
起点:
预算责任单位提出超预算事项申请。
终点:
预算管理委员会(或授权单位)审议批准(或否决)申请。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
全面预算管理委员会(或授权单位)
2、协助部门:
预算监控单位
4.流程说明
1
业务部门提出超预算事项申请
预算责任单位
2
业务部门提交业务活动报告及申请依据
预算责任单位
3
可行性审核
预算监控单位
关键点1
4
不通过可行性审核,否决预算申请
预算监控单位
5
通过可行性审核,形成可行性分析报告
预算监控单位
6
预算管理委员会审批
预算管理委员会
关键点2
7
符合预算审批条件,批准申请
预算管理委员会
8
不符合预算审批条件,否决申请
预算管理委员会
9
执行审批结果
预算责任单位
5.流程图
(七)全面预算评价流程
1.适用范围
本流程适用于全面预算执行情况的监控(月度、季度、半年度和年度监控)。
2.流程起点和终点
起点:
制定全面预算执行情况监控预警机制。
终点:
正式发布全面预算执行情况分析报告。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
预算管理办公室
2、协助部门:
各预算责任单位
4.流程说明
1
制定预算执行情况预警机制
预算管理办公室
关键点1
2
编制预算执行情况定期分析报告
预算责任单位
3
可行性审核
预算工作组
4
预警事项分析报告
预算管理办公室
关键点2
5
预算执行情况综合分析报告
预算管理办公室
关键点3
6
召开预算执行情况分析会,形成预算评价决议
预算管理委员会
7
执行预算评价决议
预算责任单位
8
修订预算执行情况分析报告
预算管理办公室
9
正式发布预算执行情况分析报告
预算管理委员会
5.流程图
(八)全面预算调整流程
1.适用范围
本流程适用于全面预算的调整(季度调整、半年度调整)。
2.流程起点和终点
起点:
预算管理办公室发布预算调整通知。
终点:
预算管理委员会审议通过预算调整方案,并正式发布。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
预算管理办公室
2、协助部门:
各预算责任单位
4.流程说明
1
发布预算调整通知
预算管理办公室
2
编制预算调整方案
预算责任单位
3
调整预算的必要性审核
预算管理办公室
关键点1
4
形成预算调整草案,并提交公司预算管理委员会审核
预算管理办公室
5
审核预算调整的合理性
预算管理委员会
关键点2
6
通过审核,同意调整,确定预算调整目标;不通过审核,不予调整预算
预算管理委员会
7
组织预算调整工作
预算管理办公室
8
根据预算调整目标,编制调整预算
预算责任单位
9
预算工作组审核
预算责任单位
关键点3
10
汇总平衡
预算管理办公室
11
形成预算调整初稿
预算管理办公室
12
预算管理委员会审批
预算管理委员会
13
形成预算调整终稿,并正式发布
预算管理委员会
5.流程图
二、全面预算编制流程
(一)已知项目收入预算编制流程
1.适用范围
本流程适用于已知项目收入编制和审批的过程。
2.流程起点和终点
起点:
计划部统计已知项目。
终点:
预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案,并正式发布。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
市场部、计划部
4.流程说明
1
统计预算年度已知项目,并交市场部
计划部
2
编制已知项目预计合同额预算,并交计划部
市场部
关键点1
3
编制已知项目预算年度前完成进度、预算年度预计完成进度预算
市场部
关键点2
4
判断未来剩余进度是否为0,预计已知项目完工额,并交市场部
计划部
5
形成预算年度前完成工作量、预算年度完成工作量、未来剩余工作量预算
计划部
6
编制已完工项目合同签订率预算
市场部
关键点3
7
形成已知项目收入预算初稿,并提交预算审批机构
市场部
8
预算审批机构审批
预算审批机构
关键点4
9
形成设计院已知项目收入预算终稿,并正式发布
预算管理委员会
5.流程图
(二)未知项目收入预算编制流程
1.适用范围
本流程适用于未知项目收入编制和审批的过程。
2.流程起点和终点
起点:
市场部编制未知项目省公司投资额预算。
终点:
预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案,并正式发布。
3.流程涉及的部门
1、主推部门:
市场部
2、协助部门:
计划部
4.流程说明
1
编制未知项目省公司投资额预算、取费率预算、折扣率预算,形成未知项目市场项目额预算
市场部
关键点1
关键点2
2
编制中标率预算
市场部
关键点3
3
形成未知项目预计合同额预算
市场部
4
编制预算年度预计完成进度预算,并交计划部
市场部
关键点4
5
确认通过预算年度预计完成进度算,并交市场部
计划部
关键点5
6
形成预算年度