信用险项下应收账款融资文档格式.docx

信用险项下应收账款融资文档格式.docx

《信用险项下应收账款融资文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《信用险项下应收账款融资文档格式.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

传统融资产品

利息

基准利率上浮10%-20%

基准利率上浮20%-30%

担保费

保险费代替担保费，保险费为控制在7‰以内

担保费一般为2%-5%

保证金

不设保证金

企业只能使用贷款额的70%-80%

风评费

不收风险评估费

3‰-5‰

审计

不需要审计报告

审计费1-2万，一周左右

资产评估

不需要资产评估

评估费1-2万，一周左右

监控功能

过程监控，门槛低

事前监控，门槛高

放贷时间

50天左右

3个月左右

前置评审

简单易行，30天内完成

复杂，60天左右不保证

授信评级

无需中介评级

事前评审，费用3-5万

提供资料

简单、实用、有效、容易提供

复杂、量大、面广、不易提供

反担保措施

不用抵押，不用担保

抵押、担保/反担保而且限不动产

过程控制

实时共同控制

不控制

贷款额度

建议300万起，上不封顶

额度固定，还款时间固定、不灵活

客户总统负担

8%/年

13%/年-17%/年

优势

财务风险规避、诊断、咨询、项目跟踪式辅导，企业应收账款通过保险得到保障

无

资料来源：

银联信

【重要属性】

①保单类型：

针对国内中小企业商贸活动，相应的保单类型主要包括航运保单、农产品保单、国内贸易信用保险单、国际贸易信用保险单等几类；

②保险期限：

鉴于应收账款质押业务控制在1年之内，因此保单时效性应在贷款期限基础之上适度延长，控制在宽裕3个月至半年时间；

③保险费用：

保险费代替担保费，保险费为控制在7‰以内，费用高低主要由买方的信用等级和信用期长短等多方因素决定；

④应收账款周转：

银行在办理信用先向下应收账款质押业务时，应当特别关注企业的应收账款质量，其中关键指标包括应收账款周转天数、应收账款账龄及周转次数等；

⑤融资额度：

在提供保单这种“类担保”的基础之上，银行对应收账款你质押贷款额度的设定，可适度提升至发票金额的90%；

⑥融资平台：

国内金融业逐步构建起“银保贸”融资平台，以支持中小企业更好地发展应收账款质押业务，并且以电子化服务平台提升业务办理效率。

【目标客户】

目标区域

图表2：

信用险项下应收账款融资业务目标区域

目标行业

主要适用于服装、电子元器件、物流等。

【营销建议】

1．围绕产业链延伸营销，拓宽与核心企业的合作领域，挖掘核心企业的客户资源，有效的介入其上游供应商客户群；

建议各银行客户经理一定要认真研究本行现有大型客户的上下游产业链，寻找营销机会。

与其满世界非常辛苦地去找新客户，不如沿着现有客户的产业链，寻找关联客户。

2．引导中小企业客户金融需求。

中小企业普遍没有理财意识，通常是到了需要时才急急忙忙找银行寻求融资支持。

而且由于之前对银行的不了解，甚至直接寻求民间资本，背负高额利息生产经营。

银行客户经理应该引导中小企业需求，从而发现机会并切入开展业务。

银行客户经理因该告诉中小企业主，当面临下述情况时，其可能需要应收账款业务支持。

①核心企业要求以赊销、商业汇票代替其他的付款方式。

②买家要求更长的付款期限。

③快速的业务增长让中小企业不时感觉营运资金偏紧。

④初次和核心企业合作，担忧其可能会延迟付款。

⑤担忧可能会出现坏账。

⑥寻找更灵活的资金运用。

此外，银行客户经理还需引导改变中小企业主以前片面的思维。

由于我国金融业发展滞后，宣传效果不到位，银行客户经理需要帮助中小企业分析其经营现状以及办理该项业务后的收益。

【风险管理】

图表3：

质押评估风险链

分析要素

内容

合同真实性

主要审查商品交易合同的重要条款，如对商品有关描述、合同金额、付款方式、付款日期、交货时间等是否有明确规定

发票真实性

发票的主要内容是否与商品交易合同及货运单据（如有、一致，如发票开出单位、商品名称、交易金额、买方名称等；

发票开出时间是否合理等

单据真实性

已装运货物是否为商品交易合同及发票涉及的交易项下货物；

装运期、交货或运输方式、包装等是否符合商品交易合同的规定

可转让性

应收账款在债权上是完整的，没有任何法律上的限制，比如贸易合同规定禁止转让，代理销售，已将资产抵押给银行或第三方都构成了法律意义上的债权不完整

债权稀释

指所有买方可以合理的从付款中扣除的部分，包括：

贷项清单、提前付款折扣、总体折扣（买方年购买量达到某一数字后获得的折扣）、双向贸易等。

此外，争议也可能导致债权稀释

【模式借鉴】

（一）“农业保单+应收账款质押”运作模式

在中国保监会的推动下，现代化农业特色市场保单呈现蓬勃发展态势，吸引国内多家保险公司可以积极探索开展涉农贷款保证保险。

贷款保证保险是以借款人不能按贷款合同约定的期限偿还银行贷款所致贷款银行的经济损失为保险标的的保险。

这种由“农业保单+应收账款质押”的运作模式在发展县域经济中发挥出巨大示范效应，具体操作流程如下：

图表4：

“农业保单+应收账款质押”运作模式示意图

涉农企业

保险公司

农业信用社

商业银行

①提出办理农产品应收账款质押融资申请

②提交业务办理申请

③委托审核涉农企业应收账款保险业务

④签订涉农应收

账款保险合作协议

⑤发放贷款，转移应收账款质押物，账款到期后由指定账户扣除

由以上模式示意图可以看出，其操作流程简便快捷，加速涉农企业资金周转效率，并且提升农业应收账款的价值。

在涉农贷款保证保险开办初期，可以与抵押（担保）贷款相结合，针对农业专业合作组织的大额贷款需求，对于抵押不足的农企由保险公司提供保证保险；

条件成熟后，可逐步把保证保险推广至更多的涉农企业，促进解决涉农贷款担保不足问题。

（二）“货运保单+应收账款质押”运作模式

货运保单在物资运输中十分常用，用途为保证公路运输、铁路运输、航空及航海运输等方式的安全性，这种保单是一项国内贸易短期信用保险。

“货运保单+应收账款质押”运作模式主体包括运输公司、货物生产企业、货物购买商、商业银行、保险公司等，授信流程如下：

图表5：

“货运保单+应收账款质押”运作模式示意图

⑥定期提供货运单据

购置企业

（货物购买商）

供应企业

（货物生产商）

运输公司

签订《货物交易合同》

①备货完成后，提出办理应收账款质押需求

②委托办理相关

应收账款保险

③提交货运单据，

办理货运保险

④求证单据真

实性及货运情况

⑤办理货运保险后，签订《应收账款合同》并放贷

⑦交付货物

⑧资金打入供应商指定银行账户

⑨扣除应付贷款金额后，余额归还企业

信用保险可以将中小企业面临的部分信用风险转至保险公司，解除了企业后顾之忧。

同时，由保险公司提供的信用险保单，也可以为企业能够顺利得到银行质押贷款业务放款助一臂之力。

这种模式在业界值得称道，未来还将根据货物类别、运输距离等对信贷流程进一步细分。

（三）“电子商务保单+应收账款质押”运作模式

电子商务是国内中小企业拓展市场营销渠道的重要法宝之一，尤其是对于制造业而言更是如此，在民营经济异常火爆的江浙地带越来越多的中小企业选择电子平台交易模式，与之相应的电子化订单及保单也就应运而生。

随着我国经济国际化及金融全球化水平逐步提升，未来金融电子化将成为必然的发展趋势，因此电子化保单、在线办理信贷业务将在一定程度上衡量一家银行盈利状况及核心竞争力的考量指标。

当前“电子商务保单+应收账款质押”运作模式已被部分银行成功运用，它们在供应链金融系统中成功嵌套这一业务，未来将逐步提升电子保单文件传输、与电子商务企业信息对接等环节的流程优化，该模式未来发展潜力十分广阔，值得同业加以借鉴和学习。

为此，银行逐步将融资业务走向互联网平台，与相关保险公司联手共同发展“电子商务保单+应收账款质押”运作模式，其具体操作流程如下：

图表6：

“电子商务保单+应收账款质押”运作模式示意图

中小企业

电子商务平台

①在线处理订单并发送货物

②提出融资申请并提交相关文件

③核实企业

经营情况

④协助办理电子化货物保单

⑤提供电子商务保单资料

⑥在线办理贷款审批并发放贷款

（四）“出口信用保险+应收账款质押”运作模式

一般来讲，国内银行认可的出口应收账款包括以下几类：

（1）赊销（O/A）贸易下产生的应收账款；

（2）托收（D/P和D/A）下产生的应收账款；

（3）信用证（L/C）下产生的应收账款。

这种模式专属服务于经常从事出口贸易的境内中小企业，在办理应收账款质押业务过程中引入“出口信用保险”，将有效缓解境外买方信用违约、破产而为国内银行、中小企业带来的损失。

从业务办理流程角度来讲，“出口信用保险+应收账款质押”运作模式融合了以上三种模式，其唯一不同在于有境外分支机构或外资银行参与，具体授信步骤如下：

图表7：

“出口信用保险+应收账款质押”运作模式示意图

进口银行

（境外机构）

出口银行

（境内机构）

出口企业

①提出融

资申请

②主动联系了解贸易合作情况

③委托办理出

口信用保险

④办理出口信用保险

⑤转移应收账款质押物，并发放贷款

⑥到期支付货款

综上所述，四种有关信用险项下应收账款质押的融资模式，在使用条件和服务群体方面各有其特色，在实践中银行人员可根据自身实际情况加以组合运用。

【发展前景及机遇】

广大中小企业融资需求日益迫切，2008年，全球金融危机的蔓延使得国际贸易市场陷入了前所未有的低迷状态，外需进一步加剧了国内贸易市场的激烈竞争。

中小企业因自身适应经济放缓，抵御经济下行风险能力较弱，资金回笼下降，再加上原材料和能源价格波动加剧，中小企业利润空间进一步压缩，对融资需求更加迫切。

我国政府欲借力信用保险杠杆撬动国内国际贸易，内贸险项下融资成为应对危机，支持中小企业发展的重要金融手段之一。

未来发展前景较为可观。