出纳岗位职责docWord格式.docx

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这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。

出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞

　　5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。

要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

　　6.保管有关印章、空白收据和空白支票。

印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。

对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。

通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。

　　【财务部出纳岗位职责】

　　出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。

主要工作职责有：

　　第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。

　　第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

　　第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。

　　第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。

填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。

要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。

　　第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。

.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;

做到及时准确，不得无故延误。

　　第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

　　第七条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

　　第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

　　第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

　　第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

　　第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

　　第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

　　第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

　　第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。

　　【行政出纳员岗位职责】

　　1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。

　　2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。

　　3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。

坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。

　　4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。

　　5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。

　　6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。

　　7、做好工资表的编造和工资发放工作。

　　8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。

并做好入库登记，使账物相符。

　　9、完成领导交给的其它临时性任务。

　　【出纳人员应该遵守哪些职业道德】

　　出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。

没有良好的职业道德，很难顺利通过”金钱关”。

与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。

一般会计人员应该遵守的职业道德是：

（1）敬业爱岗。

会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

（2）熟悉法规。

会计人员应当熟悉财经法律、法规;

规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。

　　（3）依法办事。

会计人员应当按照

　　【出纳工作的交接手续】

　　《会计法》第二十四条规定：

”会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。

一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。

”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。

出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。

办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。

出纳工作交接要做到两点：

一是移交人员与接管人员要办清手续;

二是交接过程中要有专人负责监交。

交接要求进行财产清理.

　　【出纳工作应注意事项】

　　现金收付

　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖”现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

　　3、把每日收到的现金送到银行。

不得”坐支”。

　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

做好现金结报单，防止现金盈亏。

下班后现金与等价物交还总经理处。

　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

　　银行账处理

　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

　　4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

　　报销审核

　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

　　3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

　　5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

　　6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

　　7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

出纳岗位职责描述-岗位职责

【岗位职责】

职位：

出纳

部门：

财务部

级别：

直接上司：

财务主管

责任范围：

现金的收付

工作范围：

负责现金的收、支和保管工作

义务与责任：

1、根据会计凭证，每日进行现金的收付业务

A、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，应保证正确无误，如手续不全或有错误现象，应及时退回会计改正；

B、现金收付时应当面点清，以防差错，金额较大时，一定要有人复核；

2、严格遵守先进管理制度，现金要尽量做到日清月结，月结盘存后作现金盘存表；

3、应负责每日营业额的追缴，按主管，经理的安排筹/集现金；

4、负责酒店的工资发放，按时发放工资，奖金，并填写有关记帐凭证；

5、根据现金的收付凭证，每日登记现金日记账及辅助记录；

A、现金日记账所记录的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增加或删减；

B、日记账必须连续登记，不得跳行或隔页，不得随便孙坏账薄；

C、文字和数字必须准确无误，整洁清晰，如有改动，必须严格按会计制度执行；

6、银行帐务和支票办理

A、将部门收回的支票及时送交银行进帐，收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐，如有银行退票，应及时交会计冲账，并从新更换支票；

B、每月中旬做上月银行存款金额调节表认真核对请查每笔未到账的原因，如有错账及时更正，出纳岗位职责描述。

力争将未到账款控制到最低限度。

C、支票必须凭领导审批的申领单后能开具；

填写支票时应做到时间、金额、账号及收款人单位均准确无误，由财务部直接开出的支票按审批权办理。

D、空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记印章与支票应分别保管。

7、会计凭证的汇总与管理。

A、每日下午4：

30开始汇总当日凭证。

下班前将汇总表及所付的凭证交电脑室输机。

如遇当日凭证少于15张时酌情推至第二日汇总。

B、汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款大小写金额是否是正确、各处填写是否无误。

C、每月月初应将上月汇计凭证进行整理。

检查编号有无错编，并将检查无误的会计凭证按顺序装订成册。

D、所有会计凭证，会计报表及有关文件设专库，专柜分门别类进行保管。

做到出入库管有登记，并定期进行和数归案。

1、范围

本标准规定了百货公司会计课出纳员的直接上级、直接下级、任职要求、工作职责、工作权限等，岗位职责《出纳岗位职责描述》（https:

//unjs）。

本标准是强制性管理文件，适用于公司会计课出纳员岗位的管理。

2．实施、执行、监督

2．1公司人力资源部负责本标准的实施。

2．2公司财务部配合执行本标准。

2．3公司总经理室负责监督本标准的实施与执行。

3．责任对象

公司会计课出纳员受本标准的约束。

4．直接上级

会计课课长

5．直接下级

无

6．任职要求

6．1具有中专以上文化水平。

6．2两年以上出纳工作经验，会使用电脑。

6．3品行端正、遵纪守法、忠于职守，具有较强的责任心、事业心。

6．4熟悉出纳工作的各项制度和安全防范措施。

能正确开具银行结算各类票据，有熟练的

钞技术。

6．5身体健康。

7．工作范围

在会计课长的领导下，负责公司的出纳工作。

8．工作职责

8．1根据银行收付记帐凭证，准确及时登录银行日记帐。

8．2负责银行帐务的衔接配合和各类进出票据，月未负责做银行存款余额调节表，及时清理未达帐项。