会计电算化实训案例完整账套Word文档格式.doc

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职员编号

职工姓名

所属部门

01

张珊

办公室

02

王一

采购部

03

于鹏

生产部

04

张颖

财务部

05

郝萌

06

夏莎

07

李晶

销售部

11、客户：

1.万兴贸易；

2.恒大公司

12、供应商：

1.庆阳公司2.华纳公司

13、会计主管——张颖（拥有帐套的全部操作权限）；

出纳——郝萌（负责现金、银行存款的管理工作，具有出纳签字权，现金和银行存款日记帐的查询权，资金日报表查询权，支票登记权及银行对帐有关的操作权限。

会计——夏莎（具有除记帐凭证审核权和出纳签字权之外的所有操作权限。

）

14、编码方案：

422

15、科目级长：

其他编码采用系统默认值

16、结算方式：

1、现金2、现金支票3、转帐支票4、电汇5、商业汇票6、银行汇票7、内部转帐

17、凭证类别：

科目类别

限制类别

科目名称

收款凭证

借方必有

1001、100201

付款凭证

贷方必有

转账凭证

凭证必无

18、总经理

蒋浩宇（法人代表）

19、科目及期初余额

科目编码

方向

科目性质

辅助核算

期初余额

1001

现金

借

日记账

10000.00

100201

建行存款

银行

日记账、银行帐

490000.00

1111

应收票据

其他

1131

应收帐款

应收

客户往来

1151

预付帐款

1133

其他应收款

个人往来

4000.00

1243

库存商品

存货

1211

原材料

数量金额式

6000.00

1501

固定资产

50000.00

2101

短期借款

贷

160000.00

2121

应付帐款

应付

供应商往来

14000.00

2181

其他应付款

应付股利

300000.00

3101

实收资本

3121

资本公积

20.往来单位及部门职员列表：

往来单位

应属科目

货款金额

职员姓名

万兴贸易

8000.00

恒大公司

应收账款

54000.00

庆阳公司

二、发生经济业务如下：

1、2日从庆阳公司购入原材料14000，材料入库，货款尚未支付；

2、7日销售部李晶预借差旅费现金3500元；

3、15日企业向万兴贸易售出乙产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行；

4、15日结转已售出的200件乙产品的成本（单位成本为32元）；

5、20日收到中级人民法院转入本单位账户中的华纳公司按合同规定应该支付给我们的违约罚款6400元；

6、21日企业向恒大公司销售积压的材料600千克，款项5400元，已收并存入银行；

7、22日李晶回来后，报销差旅费3800元，补付300元；

8、结转本年损益；

9、结转所得税费用；

10、结转本年利润。

注：

货款不含增值税。

三、要求

1、根据以上所提供的资料进行电算化的初始化；

2、将本月发生的经济业务填制凭证；

3、进行凭证的损益结转、复核、记帐、结帐；

4、根据需要设置报表公式及报表取数；

5、生成报表（资产负债表）

6、帐套结转、备份数据。

四、会计分录：

题号

摘要

会计科目

借、贷

金额

备注

1

2日从庆阳公司购入A材料

14000.00

应付账款

2

7日销售部李晶预借差旅费

3500.00

库存现金

3

15日企业向万兴贸易售出乙产品

银行存款

8000.00

主营业务收入

8000.00

4

15日结转已售出的乙产品的成本

主营业务成本

6400.00

5

20日收到违约罚款6400元

营业外收入

6

21日企业向恒大销售积压的材料

5400.00

其他业务收入

7

22日李晶回来后，报销差旅费

销售费用

3800.00

300.00

8

结转本年损益

本年利润

9600.00

9

结转所得税费用

2400.00

所得税费用

10

结转本年利润

7200.00

未分配利润

五、会计报表：

资产负债表

会小企01表

编制单位：

浩宇公司2012年5月31日单位：

元

资产

流动资产：

行次

年初数

期末数

负债和所有者权益（或股东权益）

流动负债：

货币资金

500000.00

516000.00

68

160000.00

短期投资

69

28000.00

10000.00

应交股利

74

300000.00

4000.00

应交税金

75

预付账款

80

6000.00

16000.00

23600.00

流动资产

合计

31

530000.00

553600.00

流动负债合计

100

480000.00

496400.00

固定资产：

所有者权益：

固定资产净额

43

50000.00

115

118

121

所有者权益

122

100000.00

107200.00

资产合计

67

580000.00

603600.00

负债和所有者权益总计

135

利润表

2012年5月会企02表

浩宇公司单位：

项目

本期金额

上期金额

一、营业收入

减：

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：

公允价值变动收益（损失以”-”号填列）

投资收益（损失以”-”号填列）

其中：

对联营单位和合营单位的投资收益

二、营业利润（亏损以”-”号填列）

营业外支出

非流动资产处置损失

三、利润总额

9600.00

四、净利润（净亏损以”-”号填列）