南开20秋学期《营运资本管理》在线作业 1.docx
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南开20秋学期《营运资本管理》在线作业1
20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009）《营运资本管理》在线作业
关于短期融资券的分类不正确的是（）
A:
按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B:
按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C:
按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D:
按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
答案：
D
（）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
A:
信用条件
B:
收账政策
C:
确定订货点
D:
信用标准
答案：
D
（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A:
材料
B:
在产品
C:
应收账款
D:
库存商品
答案：
B
存货的订货成本通常与（）有关。
A:
采购单价
B:
订货数量
C:
订货次数
D:
储存天数
答案：
C
应收账款的信用标准通常以（）指标来表示。
A:
应收账款收现保证率
B:
客户资信程度
C:
应收账款周转率
D:
预期的坏账损失率
答案：
D
以下不属于生产领域流动资产的是（）
A:
产成品
B:
原材料
C:
辅助材料
D:
低值易耗品
答案：
A
在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会（）名义利率。
A:
低于
B:
等于
C:
高于
D:
不确定
答案：
C
下列各项中,属于存货的成本的是（）。
A:
储存成本
B:
机会成本
C:
管理成本
D:
坏账成本
答案：
A
信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在（）天内付清。
A:
10
B:
15
C:
40
D:
n
答案：
C
现金的（）是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本。
A:
交易动机
B:
持有成本
C:
短缺成本
D:
转换成本
答案：
D
（）是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
A:
应收账款
B:
现金
C:
存货
D:
短期投资
答案：
A
某企业每天正常耗用甲材料36吨,最大日消耗量为50吨,订货提前期为20天,预计最长收货时间为30天,单位缺货成本为6元,则保险储备为（）吨。
A:
216
B:
720
C:
780
D:
1080
答案：
C
因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的（）。
A:
机会成本
B:
管理成本
C:
坏账成本
D:
短缺成本
答案：
A
（）是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
A:
信用条件
B:
收账政策
C:
确定订货点
D:
信用标准
答案：
A
以下几项除（）外均是现金的综合性控制手段
A:
力争现金流人与流出同步
B:
实行内部牵制制度
C:
及时进行现金的清理
D:
公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
答案：
D
企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是（）。
A:
企业愿意承担风险的大小
B:
企业临时性筹资能力的强弱
C:
金融市场投资机会的多少
D:
企业对现金流量预测的可靠程度
答案：
C
（）遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。
A:
正常的筹资组合
B:
冒险的筹资组合
C:
保守的筹资组合
D:
短期资金筹资
答案：
A
存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是（）类存货。
A:
A
B:
B
C:
C
D:
不能确定
答案：
A
下列各项中,除（）外均是存货的成本。
A:
储存成本
B:
采购成本
C:
订货成本
D:
坏账成本
答案：
D
（）是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。
A:
担保借款
B:
应付账款
C:
信用借款
D:
票据贴现
答案：
A
下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是（）。
A:
专设采购机构的基本开支
B:
采购发生的差旅费
C:
存货资金占用费
D:
存货的保险费
答案：
A
以下几项除（）外均是货币类流动资产
A:
固定资产
B:
应收账款
C:
无形资产
D:
金融资产
答案：
B
（）是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
A:
长期借款
B:
信用借款
C:
票据贴现
D:
担保借款
答案：
C
除（）外均是应收账款的日常控制
A:
企业的信用调查
B:
信用条件
C:
企业的信用评估
D:
监控应收账款
答案：
B
（）是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间
A:
订货点
B:
折扣期限
C:
信用期限
D:
现金折扣
答案：
B
（）是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
A:
存货模型
B:
逐批测试法
C:
成本分析模型
D:
米勒一欧尔现金管理模型
答案：
C
（）是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
A:
存货模型
B:
逐批测试法
C:
成本分析模型
D:
米勒一欧尔现金管理模型
答案：
C
下列各项中,不属于银行短期借款优点的是（）。
A:
银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B:
银行短期借款具有较好的弹性
C:
资金成本较高
D:
对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
答案：
C
除（）外均属于流动资产
A:
长期投资
B:
现金
C:
存货
D:
短期投资
答案：
A
采用（）资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大
A:
适中的
B:
冒险的
C:
保守的
D:
短期资金筹资
答案：
B
（）是在顾客提前付款时给予的优惠
A:
订货点
B:
现金折扣
C:
折扣期限
D:
信用期限
答案：
B
（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A:
国内融资券
B:
经纪人代销的融资券
C:
直接销售的融资券
D:
非金融企业的融资券
答案：
D
把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是（）
A:
信用条件
B:
综合信用政策
C:
收账政策
D:
信用标准
答案：
B
现金的（）是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A:
交易动机
B:
持有成本
C:
短缺成本
D:
转换成本
答案：
C
以下几项除（）外均是控制支出的方法
A:
运用“浮游量”
B:
控制支出时间
C:
工资支出模式
D:
公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
答案：
D
除（）外均属于银行短期借款
A:
信用借款
B:
担保借款
C:
长期借款
D:
票据贴现
答案：
C
企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和（）。
A:
企业良好的信用地位
B:
企业资产的收益性
C:
正常情况下的现金需要
D:
非正常情况下的现金需要
答案：
B
采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A:
适中的
B:
保守的
C:
冒险的
D:
短期资金筹资
答案：
B
（）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准
A:
信用标准
B:
信用条件
C:
收账政策
D:
确定订货点
答案：
A
某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。
则达到经济批量时储存成本为（）元。
A:
1600
B:
3200
C:
3000
D:
8000
答案：
D
某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。
则达到经济批量时的最低相关总成本为（）元。
A:
16000
B:
32000
C:
300000
D:
350000
答案：
A
下列不属于按存在形态对流动资产分类的是（）。
A:
货币类流动资产
B:
货币资金
C:
实物类流动资产
D:
债权类流动资产
答案：
B
（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券
A:
国内融资券
B:
经纪人代销的融资券
C:
直接销售的融资券
D:
非金融企业的融资券
答案：
D
采用（）资产组合策略时,企业的报酬一般,风险一般。
A:
保守的
B:
适中的
C:
冒险的
D:
短期资金筹资
答案：
B
企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的（）
A:
交易动机
B:
补偿动机
C:
投资动机
D:
谨慎动机
答案：
C
（）是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A:
国内融资券
B:
经纪人代销的融资券
C:
直接销售的融资券
D:
金融企业的融资券
答案：
D
信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
A:
10
B:
15
C:
40
D:
n
答案：
B
除（）外均是存货的主要类型
A:
原材料
B:
现金
C:
在产品
D:
产成品
答案：
B
下列各项中,不属于存货控制方法的是（）。
A:
归口分级控制
B:
信用调查
C:
适时制
D:
ABC分类管理
答案：
B
以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容（）
A:
预算期内现金收人
B:
预算期内现金支出
C:
存货管理
D:
现金融通
答案：
C
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