银行与合规性挑战Word文档下载推荐.docx

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经该调查委员会人员审核的证据说明，至少从1997年起，里格斯银行无视其反洗钱的义务，使其反洗钱方案形同虚设；

并且该行纵容，有时甚至积极协助可疑的金融活动。

更近的一个例子是荷兰央行联合有关的美国监管机构向荷兰银行（ABNAMROBank）发出停止令（CeaseandDesistorder）。

发出该指令的原因也与合规问题有关。

荷兰银行面临的问题，虽不及里格斯银行的影响重大，同样也是有关合规缺陷的案例

我选择这个话题的另一个原因是巴塞尔银行监管委员会于2005

年4月发布了文件?

合规和银行内部合规部门?

。

在相关的2005年4月29日的新闻稿上，巴塞尔委员会主席卡如纳说：

“合规已经成为银行系统内风险管理的一个独特分支。

〞所以在此次以银行稳健风险管理为主题的大会上探讨合规话题是非常适当和及时的。

合规风险正迅速成为银行所面临的主要风险之一。

因此银行的合规工作在规模和重要性方面可以和银行实施巴塞尔新资本协议的努力相提并论。

然而，与新资本协议讨论的各类风险不同，持有额外的资本以覆盖合规风险并不能缓解风险，需要有其他方面的措施。

在我演讲的第一局部，我将简要讨论如何理解合规，然后我会更深入地探讨银行，乃至整个金融界所面临的合规问题的本质。

之后，我将进一步阐述合规到底有何影响，以及国际规那么制定机构如何看待合规。

再接下来，我将讨论荷兰银行案例中所涉及的一些问题及其教训。

最后我就如何面对今后的合规性挑战提供一些看法。

合标准围和定义

“合规〞的字面意思是“遵从〞和“尽职其涉及面很广，对于合规有着各种诠释。

为防止对我演讲内容的误解，我先向大家提供巴塞尔委员会对合规的定义。

在巴塞尔委员会关于合规部门的文件中，合规风险被定义为“银行因没有遵循适用于银行经营活动的法律、监管规定、规那么、相关自律性组织制定的标准和行为准那么可能导致法律制裁、监管处分、重大财务损失、声誉损失的风险。

〞因此，合规一般包括遵循适当的市场

2亠、亠

见www.bis.org/press/p050429.htm，2005年4月29日新闻稿。

3见巴塞尔银行监管委员会2005年4月发布的?

合规与银行合规部门?

的第3段。

行为准那么，管理利益冲突以及公平对待消费者等。

同时，合规一般还包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨询相关的税收方面的法律。

4我认为，合规部门应保

护金融机构不涉入非法行为，并强化金融机构的道德意识。

合规问题的动因

作为监管者，我们向金融部门提供框架和指引以促进金融业功能的发挥，虽然我清楚业界可能并不总是认同我们的努力。

然而，最终金融业和其监管者的目标是一致的，即在世界范围内创造一个稳定和繁荣的金融业。

这其中必不可少的是客户对金融机构稳健运营的信心，并确信存入银行帐户的薪水是平安的。

因此，金融业和准那么制定机构应不断反思市场出现的异常情形，并考虑目前风险控制框架是否充分，是否能确保稳定。

所谓充分是指框架应对金融业和监管当局来说是有效的。

因此，考察最近发生的合规异常情形的潜在动因是很有必要的。

如果我们观察一下当今的金融界，一个最为重大的挑战是世界经济的快速全球化。

中国、印度等新兴经济体正在崛起，迅速地吸引众多投资者和金融机构。

这个全球化开展趋势不仅只局限于传统方式，即通过在相关国家开设企业的方式。

我个人感到很有趣的现象是目前有关外包、离岸外包和“智慧外包〞（smartsourcing）的开展趋势。

不久前，我观察到印度的效劳供给商甚至通过根据客户的时区安排员工的上班时间，与处于不同时区的客户开展业务。

全球化运作的金融机构首先碰到的问题是公司治理，特别是机构

总部的监督问题。

当然，董事会应核准和监督银行的战略目标，并确

立良好的合规文化。

同样，董事会应确保金融机构有充分的政策和程序以保证总部对各业务条线经营活动的监督。

然而，由于跨国金融机构的业务日益综合化，要到达要求并不容易。

董事会应确保有充分的控制措施来监督由高级管理层作出的决定，还应确保整个机构根据设定的目标以及良好的合规文化行事。

这关系到各种各样的组织和管理问题，从业务条线应有的自主权到有关控制框架和报告线路的问题。

要解决所有这些问题并非易事。

其次，金融机构必须确保它们遵循经营所在地的适用法律和监管规定。

由于全球化的日益开展，今天的金融机构必须确保它们遵循具有域外效力的法律。

这些不同的法律要求给跨境经营的金融机构带来挑战。

另一个挑战是我们对良好经营管理的理解不断地变化。

五年前我

们大家所认为的良好经营管理不再适用。

最近由巴塞尔委员会发布的最正确做法文件说明，对良好经营管理的理解正在迅速改变。

银行必

须遵循的准那么和监管规定数量巨大，而且它们并不完全是根据银行在实践中的经营方式来制定的。

新产品的开发以及金融机构提供的日益复杂的产品，使得风险管理更加困难。

银行应当对这些复杂产品及其全球销售的特定风险进行分析，并将其纳入全球风险管理框架。

鉴于亚洲金融市场的不断开展，亚洲的金融机构，和我们的一样，务必要分析与所销售金融产品相关的合规风险，尤其是在这些产品还要继续开展的情形下。

日益开展的全球化趋势、综合化金融机构的公司治理问题、不断改变的对良好经营管理的理解、法律和监管规定的不断变化以及持续开展的产品，再加上政府和监管机构反洗钱、反恐怖融资和打击其他

非法金融交易的决心，使得跨境经营的银行面临复杂的形势。

因此，不可防止地，银行需要用全球化的风险管理方案来应对这些合规性挑战，并且最严格的要求快速成为对行业的基准要求。

当人们反思这些挑战时，可能要问现有的合规管理框架是否足够健全，能否有效管理金融机构面临的挑战和风险？

那么，合规管理框

架的最新开展如何呢？

对合规的深入观察

在过去的两三年里，各种国际准那么制定组织就有关合规问题发布文件。

比方，为应对日益复杂的洗钱技术，金融行开工作组（FinancialActionTaskForce）在2003年修改了其推荐建议。

此外，巴塞尔

银行监管委员会分别于2001年和2004年发布文件?

银行客户尽职调查?

和?

KYC统一管理?

这些文件出台的原因是世界各地的监管机构日益认识到银行通过充分的控制措施和程序了解其交易客户至关重要。

再有，2005年巴塞尔委员会发布了关于合规管理的组织安排及合规管理职能的文件。

该文件为合规管理的组织安排嵌入信贷机构提供了指引。

巴塞尔委员会对合规的定义中考虑了金融机构因没有遵循法律、监管规定和准那么而遭受的处分或声誉损失。

由于法律、监管规定和准那么不断在变，合规成为一个移动目标。

由此引发的问题是我们必须不停地问自己：

“我如何才能确信我的银行是合规的？

〞变化速度如此之快，今天合规不能保证明天仍合规。

今日的挑战在明天将成为历史。

巴塞尔委员会关于合规部门的文件强调合规从高层做起。

当企业文化强调诚信与正直的准那么时，合规才最为有效，或者说才可能有效。

董事会和高级管理层应率先垂范。

高层设定的基调对于合规意识上的文化形成至关重要。

董事会负责监督银行的合规风险管理。

为此，董事会或其下设委员会应每年至少一次评估银行管理合规风险的有效性。

7然而，合规管理需要得到董事会和高级管理层的持续关注，他们的合规职责并不局限于年度评估。

合规管理需要董事会身体力行，因为董事会对银行的稳健运行负有最终责任已成为大家的共识。

8

虽然董事会对合规负有最终责任，但有效管理银行合规风险的职责在于高级管理层。

高级管理层最重要的合规职责是确保每年至少一次识别和评估银行面临的主要合规风险问题。

随后，在合规部门的协助下，高级管理层必须确保管理那些合规风险的方案准备就绪。

这些

方案应包括：

为确保合规风险得到有效管理，方案解决相关政策和程序及其贯彻执行中所存在的任何缺陷；

针对年度合规风险评估新识别的合规风险，方案修订相关政策和程序的必要性。

9这种风险评估以

及随后对控制框架的改良是确保充分控制银行面临各种风险的持续性流程中的关键步骤。

除了阐述董事会和高级管理层的合规职责之外，巴塞尔委员会的文件还提出了关于合规部门地位和职责的原那么。

合规部门应在银行内部享有正式的地位，以使其具备适当的定位、权限及独立性。

10合规

部门的职责应是协助高级管理层有效管理银行的合规风险。

具体而言，合规部门应：

――向高级管理层提供建议；

――向员工提供有关合规问题的指导和教育；

10

见巴塞尔银行监管委员会见巴塞尔银行监管委员会见巴塞尔银行监管委员会

见巴塞尔银行监管委员会

2005年4月发布的?

第

2006年2月发布的?

加强银行的公司治理?

14段。

17段。

18段。

22段

识别、量化和评估合规风险；

对合规进行监测和测试，并依照银行内部风险管理程序，通

过报告路线报告测试结果。

我想再次强调及时识别、量化和评估合规风险的重要性。

正如巴塞尔委员会关于合规部门的文件所阐述的，“合规部门应积极主动地

识别、书面说明和评估与银行经营活动相关的合规风险，包括新产品

和新业务的开发，新业务方式的拓展，新客户关系的建立，或者这种客户关系的性质发生重大变化所产生的合规风险等。

〞该文件还提到

合规部门应考虑量化合规风险的方式〔例如，应用绩效指标〕，并运

用这些计量方法加强合规风险的评估。

合规部门应评估银行各项合规程序和指引的适当性，立即深入调查任何已识别的缺陷，并系统地提出修改建议。

金融机构应根据其客户和产品的风险分类制定控制措施，并根据各类客户和产品的相关合规风险的性质和严重性实施特定的控制措施。

因此，你们每个人都将需要替你们所在的机构答复的一个问题是：

“我如何确信我的机构是合规的？

〞

荷兰银行的案例

11

近来，作为荷兰最大的信贷机构之一和世界上大型国际银行之一，荷兰银行内部发生的一系列事件说明了充分到位的合规管理职能的重要性。

如果你们看过荷兰银行2005年12月19日发布的新闻稿，以及荷兰和美国监管当局在网站发布的相关消息，或之后的新闻报道，那么对于这个案例就比拟清楚。

而对于那些不了解该案例的人，我先简要介绍一下。

在2004年7月，针对美国银行业监管机构发现的荷兰银行在纽约的美元结算业务中存在的合规方面的缺陷，荷兰银行与美国银行业监管机构签订了一份所谓的书面协议。

这些缺陷与违反美国?

银行保密法?

和外国资产控制署〔OFAC〕的规定有关。

该书面协议涉及荷兰银行的反洗钱政策、程序和做法，旨在纠正上述缺