Excel财务报表数据分析模板表格文件下载.xls

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数数据据录录入入现现金金流流量量表表金金额额单单位位:

生生成成分分析析财财务务指指标标分分析析报报出出日日期期：

20172017年年99月月1616日日目目录录第第一一章章财财务务指指标标分分析析

（1）第第一一节节偿偿债债能能力力指指标标

（1）短短期期偿偿债债能能力力指指标标

（1）流流动动比比率率

（1）速速动动比比率率

（1）现现金金流流动动负负债债比比率率

（1）长长期期偿偿债债能能力力指指标标

（2）资资产产负负债债率率

（2）产产权权比比率率

（2）或或有有负负债债比比率率

（2）已已获获利利息息倍倍数数（3）带带息息负负债债比比率率（3）第第二二节节运运营营能能力力指指标标（3）人人力力资资源源运运营营能能力力指指标标（3）劳劳动动效效率率（3）生生产产资资料料运运营营能能力力指指标标（4）应应收收账账款款周周转转率率（4）存存货货周周转转率率（4）流流动动资资产产周周转转率率（5）固固定定资资产产周周转转率率（5）总总资资产产周周转转率率（5）不不良良资资产产比比率率（6）资资产产现现金金回回收收率率（6）第第三三节节获获利利能能力力指指标标（6）营营业业利利润润率率（6）营营业业利利润润率率（7）营营业业净净利利率率（7）销销售售毛毛利利率率（7）成成本本费费用用利利润润率率（7）盈盈余余现现金金保保障障倍倍数数（8）总总资资产产报报酬酬率率（8）净净资资产产收收益益率率（8）资资本本收收益益率率（9）每每股股收收益益（9）每每股股股股利利（9）市市盈盈率率（10）每每股股净净资资产产（10）第第四四节节发发展展能能力力指指标标（11）营营业业收收入入增增长长率率（11）资资本本保保值值增增值值率率（11）资资本本累累积积率率（11）总总资资产产增增长长率率（11）营营业业利利润润增增长长率率（12）技技术术投投入入比比率率（12）三三年年平平均均增增长长率率（12）第第五五节节综综合合分分析析指指标标（13）杜杜邦邦财财务务分分析析（13）沃沃尔尔比比重重评评分分法法（14）表表外外数数据据录录入入项目2013年2014年年经营现金净流量300.00已贴现商业承兑汇票金额-对外担保金额200.00未决诉讼、未决仲裁金额-其他或有负债金额-应付利息-平均职工人数250.00应收账款期末余额1,100.00存货期末余额3,800.00流动资产期末总额6,000.00固定资产期末净值11,800.00期末资产总额19,000.00资产减值准备余额100.00应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐50.00未处理资产损失20.00期末净资产额13,000.00期末实收资本（股本）12,000.00期末普通股股数12,000.0012,000.00普通股股利总额120,000.00期末每股市价4.00研究开发支出150.00技术改造支出130.00科技创新支出120.00营业收入17,800.00利润总额3,500.00资本总额14,000.002015年-150.00-280.00120.0060.0030.0012,000.00144,000.005.00180.00160.00140.00财务指标分析财财务务指指标标分分析析一一、偿偿债债能能力力指指标标短短期期偿偿债债能能力力指指标标1.流动比率表1-1流流动动比比率率计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数流动资产7,100.008,050.00流动负债3,400.004,000.00流动比率208.82%201.25%公式：

流动比率=流动资产流动负债100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。

2.速动比率表1-2速速动动比比率率计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数流动资产7,100.008,050.00存货4,000.005,200.00预付账款40.0070.00一年内到期的非流动资产-其他流动资产60.0080.00速动资产3,000.002,700.00流动负债3,400.004,000.00速动比率88.24%67.50%公式：

动比率=速动资产流动负债100%其中：

速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产中存货所占比重过大，导致公司速动比率未达到一般公认标准，公司的实际短期偿债能力并不理想，需采取措施加以扭转。

3.现金流动负债比率表1-3现现金金流流动动负负债债比比率率计计算算表表金额单位:

项目2014年2015年年经营现金净流量300.00850.00年末流动负债3,400.004,000.00现金流动负债比率8.82%21.25%公式：

现金流动负债比率=年经营现金净流量年末流动负债100%其中：

年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。

5财务指标分析长长期期偿偿债债能能力力指指标标1.资产负债率表1-4资资产产负负债债率率计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数负债总额5,400.006,500.00资产总额20,000.0023,000.00资产负债率27.00%28.26%公式：

资产负债率（又称负债比率）=负债总额资产总额100%本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。

2.产权比率表1-5产产权权比比率率计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数负债总额5,400.006,500.00所有者权益总额14,600.0016,500.00产权比率36.99%39.39%公式：

产权比率=负债总额所有者权益总额100%本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。

3.或有负债比率表1-6或或有有负负债债比比率率计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数已贴现商业承兑汇票金额-对外担保金额200.00150.00未决诉讼、未决仲裁金额-其他或有负债金额-或有负债余额200.00150.00所有者权益总额14,600.0016,500.00或有负债比率1.37%0.91%公式：

或有负债比率=或有负债余额所有者权益总额100%其中：

或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额6财务指标分析本公司期末的或有负债比率比期初有所降低，表明公司应对或有负债可能引起的连带偿还等风险的能力增强。

4.已获利息倍数表1-7已已获获利利息息倍倍数数计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数利润总额4,000.004,200.00利息支出200.00300.00息税前利润总额4,200.004,500.00已获利息倍数21.0015.00公式：

已获利息倍数=息税前利润总额利息支出其中：

息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出从以上的计算结果来看，应当说本公司上年度和本年度的已获利息倍数都较高，有较强的偿付负债利息的能力。

进一步还需结合公司往年的情况和行业特点进行判断。

5.带息负债比率表1-8带带息息负负债债比比率率计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数短期借款2,000.002,300.00应付利息-长期借款2,000.002,500.00应付债券-一年内到期的长期负债-负债总额5,400.006,500.00带息负债比率74.07%73.85%公式：

带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）负债总额100%本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。

二二、运运营营能能力力指指标标人人力力资资源源运运营营能能力力指指标标1.劳动效率表2-1劳劳动动效效率率计计算算表表金额单位:

项目期初数期末数营业收入或净产值18,800.0021,200.00平均职工人数250.00280.00劳动效率75.2075.717财务指标分析公式：

劳动效率=营业收入或净产值平均职工人数对企业的劳动效率进行考核评价主要是采用比较的方法。

比如，将实际劳动效率与本企业计划水平、历史先进水平或同行业平均水平等指标进行对比，进而确定其差异程度，分析造成差异的原因，以择取适当对策，进一步发掘提高人力资源劳动效率的潜能。

生生产产资资料料运运营营能能力力指指标标1.流动资产周转情况应收账款周转率表2-2应应收收账账款款周周转转率率计计算算表表金额单位:

项目2013年2014年2015年营业收入18,800.0021,200.00应收账款期末余额1,100.001,200.001,300.00平均应收账款余额1,150.001,250.00应收账款周转率（次）16.3516.96应收账款周转期（天）22.0221.23公式：

应收账款周转率（周转次数）=营业收入平均应收账款余额应收账款周转期（周转天数）=平均应收账款余额360营业收入其中：

平均应收账款余额=（应收账款期初余额+应收账款期末余额）2以上计算结果表明，本公司本期的应收账款周转率比上期略有改善，周转次数由16.35次提高为16.96次，周转天数由22.02天缩短为21.33天。

这不仅说明公司的运营能力有所增强，而且对流动资产的变现能力和周转速度也会起到促进作用。

存货周转率表2-2存存货货周周转转率率计计算算表表金额单位:

项目2013年2014年2015年营业成本10,900.0012,400.00存货期末余额3,800.004,000.005,200.00平均存货余额3,900.004,600.00存货周转率（次）2.792.70存货周转期（天）129.03133.33公式：

存货周转率（周转次数）=营业成本平均存货余额存货周转期（周转天数）=平均存货余额360营业成本其中：

平均存货余额=（存货期初余额+存货期末余额）2以上计算结果表明，本公司本期的存货周转率比上期有所延缓，周转次数由2.79次降为2.70次，周转天数由129.03天增为133.33天。

这反映出本公司本期的存货管理效率不如上期，其原因可能与本期存货较大幅度增长有关。

8财务指标分析流动资产周转率表2-3流流动动资资产产周周转转率率计计算算表表金额单位:

项目2013年2014年2015年营业收入18,800.0021,200.00流动资产期末总额6,000.007,100.008,050.00平均流动资产总额6,550.007,575.00流动资产周转率（次）0.002.872.80流动资产周转期（天）0.00125.44128.57公式：

流动资产周转率（周转次数）=营业收入平均流动资产总额流动资产周转期（周转天数）=平均流动资产总额360营业收入其中：

平均流动资产总额=（流动资产期初总额+流动资产期末总额）2由此可见，本公司本期的流动资产周转率比上期延缓了3.13天，流动资金占用增加，增加占用的数额可计算如下：

（128.57-125.44）21200360=184.32（）2.固定资产周转情况固定资产周转率表2-4固固定定资资产产周周转转率率计计算算表表金额单位:

项目2013年2014年2015年营业收入18,800.0021,200.00固定资产期末净值1