有机化肥项目财务分析评价文档格式.docx
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(三)项目建设方案
项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区,建设区总用地面积平方米(折合约亩),代征公共用地面积平方米,净用地面积平方米(红线范围折合约亩),土地综合利用率100%;
项目建设遵循“合理和集约用地”的原则,按照有机化肥行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局,符合有机化肥制造和经营的规划建设要求。
该工程规划建筑系数%,建筑容积率,建设区域绿化覆盖率,办公及生活服务设施用地所占比重%,固定资产投资强度万元/公顷,建设场区土地综合利用率100%;
根据测算,本期工程项目建设完全符合《工业项目建设用地控制指标》(国土资发【2008】24号)文件规定的具体要求。
本期工程项目净用地面积平方米,建筑物基底占地面积平方米,总建筑面积平方米,其中:
规划建设主体工程平方米,仓储设施面积平方米(其中:
原辅材料仓储设施平方米,成品贮存设施平方米),办公用房平方米,职工宿舍平方米,其他建筑面积平方米(含部分公用工程和辅助工程);
根据测算:
本期工程项目不计容建筑面积0平方米,计容建筑面积平方米;
项目规划绿化面积平方米,场区停车场和道路及场地硬化占地面积平方米;
土地综合利用面积平方米。
二、投资计划
根据谨慎财务测算,项目总投资万元,其中:
固定资产投资万元,占项目总投资的%;
流动资金万元,占项目总投资的%。
在固定资产投资中,建设投资万元,占项目总投资的%;
其中:
建筑工程投资万元,占项目总投资的%;
设备购置费万元,占项目总投资的%;
安装工程费万元,占项目总投资的%;
工程建设其他费用万元,占项目总投资的%(其中:
土地使用权费万元,占项目总投资的%);
预备费万元,占项目总投资的%。
建设期固定资产借款利息83万元,占项目总投资的%。
某某实业发展有限公司计划自筹资金(资本金)万元,占项目总投资的%;
申请银行借款总额万元,占项目总投资的%(项目建设期申请银行固定资产借款万元,占项目总投资的%。
该项目建设期约为30个月,计划分两期进行建设。
第一期:
建设周期15个月,计划投资万元;
第二期:
建设周期15个月,计划投资万元。
三、经济效益分析
项目建成投入正常运营后主要生产有机化肥类产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入万元,总成本费用万元,税金及附加万元,利润总额万元,利税总额万元,税后净利润2660万元,达纲年纳税总额万元;
达纲年投资利润率%,投资利税率%,投资回报率%,项目盈亏平衡点%,全部投资财务内部收益率%,财务净现值年,总投资收益率%,资本金净利润率%;
提供就业职位273个,达纲年综合节能量吨标准煤/年,项目总节能率%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
四、项目主要经济指标分析
主要经济指标一览表
序号
财务指标名称
单位
规划
目标值
备注
1
项目经营纲领
达纲年
有机化肥
2
项目占地指标
总用地面积
㎡
代征地面积
净用地面积
3
项目用地控制指标
总建筑面积
不计容面积
计容面积
场区总体利用面积
绿化景观工程
服务性工程
绿化覆盖率
%
建筑系数
建筑容积率
办公及生活用地所占比重
固定资产投资强度
万元/公顷
项目总投资强度
占地产出收益率
占地吸纳当地就业率
人/公顷
理论停车泊位
个
土地综合利用率
4
项目拟定劳动定员
人
273
5
项目建设期
月
30
6
能源利用
能量利用率
能源利用率
综合节能量
tce
综合节能率
7
项目总投资现值PVI
万元
固定资产投资现值
项目建设投资
工程费用
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
工程建设其他费用
无形资产
含出让金
其他投资
预备费
基本预备费
涨价预备费
建设期利息
流动资金
铺底流动资金
8
资金来源
项目资本金
债务资金
建设期投资借款
流动资金借款
申请国家专项资金
财政无偿资金
财政有偿资金
其他方式融资
9
经济效益评价
年收入总额
年营业收入
含税
补贴收入
投入产出比
年综合总成本费用
可变成本
固定成本
经营成本
企业支付的利息费用
增值税
税金及附加
〃
年利税额
年利润总额
企业所得税
税后净利润
息税前利润
息税前利润保障比率
纳税总额
销售净利润率
销售利税率
10
财务评价指标
总投资收益率
资本金净利润率
全部投资回收期
年
税后
固定投资回收期
全部投资财务内部收益率
财务净现值
全部投资利润率
全部投资利税率
全部投资回报率
盈亏平衡点
项目损益临界量
吨
保本营业收入
项目经营安全度
安全边际额
安全边际率
资产负债率
流动比率
速动比率
项目综合纳税率
营业净利润率
营业利税率
全员劳动生产率
万元/人
利息备付率
偿债备付率
第二部分投资估算与资金筹措
一、项目总投资估算
(一)固定资产投资估算
固定资产投资由建设投资和建设期固定资产借款利息组成,本期工程项目的固定资产投资:
+83=(万元);
具体测算数据详见—《固定资产投资估算表》所示。
固定资产投资估算表
工程或费用名称
固定资产估算价值
占总投资
比例(%)
建筑
工程费
设备
购置费
安装
其他
费用
合计
其他费用
建设期间接税费
固定资产投资
占固定资产比例
(二)固定资产投资估算
根据项目的运营特点,为了维持“有机化肥项目”正常生产经营活动,某某实业发展有限公司必须具备一定数量的最低周转资金,包括各种必备的存货、必要的现金和银行存款、应收账款及预付款项等;
本期工程项目流动资金估算采用分项详细估算法进行测算,对存货、现金、应收账款、应付账款的最低周转天数,参照同类企业的平均合理周转天数并结合该项目的运行特点确定。
依据本项目生产规模的设计要求预计达纲年需用流动资金万元,其中:
铺底流动资金万元,具体测算数据详见—《流动资金估算表》所示。
流动资金估算表
项目名称