新员工财务入职培训PPT资料.ppt

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三个月后，小强拿着一张110,000元的借条要小明归还，并成功获得此笔资金。

为什么？

正确应该怎么做？

案例2,8,小明因公去代收客户货款，回来后将收回的货款6000元转交给小强，小强将其转交给出纳。

小强未向出纳索要“收据”，小明也未向小强索要凭据。

结果：

出纳未收到货款，小明被罚款200元并赔偿6000元货款损失。

案例3,9,小明因公出差，火车票1000元丢失，无票不能报销只能自行承担。

后经充分证明事实发生，经过高层领导审批，念初犯，给予半价报销，小明自己承担500元损失。

案例4,10,某公司负责人小明，向A公司采购原料100万元，结果A公司给了一张B公司的同种原料同种金额发票给小明。

某天税务检查，认定：

小明犯偷税罪，处罚并补缴税款，同时承担法律责任。

案例总结,11,财务部组织架构,12,2022/10/8,2022/10/8,财务基础知识,15,16,1、运用OA办公平台申报

（1）登录OA平台

（2）选择合适单据类型填报（3）粘贴票据（4）送交审核2、多人参加同一次活动，如何报销？

如同一次培训费、会务费，由组织人集中报销，禁止零散报销。

3、报销附件和合同办公费、培训费、会务费、餐费明细附件；

设备合同、采购合同、宣传资料及广告合同等。

报销方法,单据选择,17,费用报销单,现金支出单,付款申请单,借款审批单,需要票据报销的费用,保险、预付款,不需要票据支出的款项：

如暂扣款、员工绩效、公户资金转入备用金卡、补发提成等,因公事而支出的个人借款原则上上次借款未还清，本次拒绝借款。

核销时间：

一周内报账特殊情况：

不超过一个月，同时资金会计备案,审核支付流程,18,单据由谁审核,19,审核支付时间规定及注意事项,20,注：

特殊情况如预算调拨款、紧急借支等，先由总经理、财务经理批准后，会计方可受理OA审核支付流程。

当年的费用当年报销完毕，跨年度的费用不再报销。

现金支付规定,21,1、所有报销原则上采用无现金转账形式网银打款。

2、超过2000元以上的非职工个人报销款项，一律网银打款，不允许现金支付（特别情况需说明详细原因财务经理同意后方可办理）。

3、公司收支两条线管理：

员工在外收取公司款项，一律交给公司，不允许将收款直接支付费用。

填写规定,22,财务凭据对笔的要求：

钢笔或碳水笔（黑色），禁用圆珠笔、铅笔。

大小写正确书写：

如：

报账金额为2045元小写：

￥2045.00大写：

拾万贰仟零佰肆拾伍元零角零分标准写法：

壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万元角分,不合格发票,23,23,2013年各地税务机关和公安等部门共查处制售假发票和非法代开发票案件9.1万件，抓获犯罪嫌疑人9799人，查获虚假发票1.3亿份，查处违法企业8.9万户，查补收入138亿元。

发票真伪查询途径：

1、电话：

123662、网上查询,发票要求,24,除折扣折让、个人劳务费用、员工工资、奖金提成及补助为公司自制凭证外，其它所有费用支出，必须有取得规范的发票。

1、发票必须开具抬头，具体抬头为公司全称（“长沙伟嘉饲料有限公司”）。

2、印章要求：

必须有开具单位的公章或发票专用章且印章必须清晰可辨认。

网上查询务必能跟印章单位及发票信息核对一致。

3、发票必须真实，发票的使用日期没有过期，对待假票、套票、错票等，坚决拒收。

票据要求印章问题,25,票据要求步骤一整理票据,26,将票据分类，同类票据应集中在一起，按发生时间、行程顺序编号处理后再按编号从小到大按顺序分类粘贴。

27,票据粘贴单要保持平整，票据粘贴要整齐，平铺于粘贴单上，票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。

1,2,3,提示：

票据固定点,4,提示：

粘贴好的票据附于报销单据封面后,3,票据要求步骤二票据粘贴,28,票据较少时，票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单据后。

1,提示：

票据固定点,2,3,4,提示：

粘贴好的票据附于报销单据封面后,票据要求步骤二票据粘贴,29,票据要求步骤三票据折叠,提示：

齐封面底边线对折,齐上边沿线将长出部份折拢，使上下两段长短相当,上边沿线,超过粘贴单的票据将下侧和右侧轻折叠与粘贴单并齐即可长型的票据折叠方法,将票据折叠，使大小、长短与单据封面保持一致,30,最后效果,票据要求步骤四报销单填写,费用报销会计审核什么？

31,单据填写是否完整；

票据粘贴是否规范,是否有预算；

是否超标准,费用是否真实、合理；

计算是否准确,发票是否真实；

发票是否匹配；

发票是否有效,附件（合同、协议、自制表格等）、签字手续是否齐全,32,票据要求目的,我们的目的,33,预算管理,月度正常预算各部门经理于每月16日提交部门预算至行政部17日行政部汇总复核后至财务部财务部审核与平衡后至总经理总经理审核总裁审批财务秘书（暂为资金会计）反馈结果给各部门各部门执行财务编写预算执行分析月度预算外各部门经理将需求报至行政部，由行政部汇总后填报EXCEL极通服务器，总经理和总裁审批。

（注意：

日常费用不允许做预算外）预算执行原则“有预算不超支、无预算不开支、预算不超制度”的原则；

预算不跨月执行原则；

特殊情况可以在当季跨报，如1-3月、4-6月。

34,资产管理,1、所有的资产采购报销均需有审批的预算；

2、资产的采购、处置、调拨、报废等出入库均需要填制“相应表格”，经使用部门经理签字、行政部签字、财务部签字、总经理审批方可进行处理。

3、任何人无权私自处理公司的资产，处理公司的资产必须由行政部走申请程序才可处理。

35,财务相关制度,资产管理制度预算管理制度费用报销制度发票管理办法,财务相关信息平台,36,37,财务相关信息平台,集团信息化工具,账务处理辅助管理报表管理销售开单库存管理存货管理,集团内实时交流发分享、发日志发审批、发指令信息共享文件传输,预算申报与执行所有经营报表内部往来核对,资金周报集团内部收据支付申请与审批坏账申报,浪潮ERP系统（软件需安装）,分享销客,勤哲报表（软件需安装）,OA系统http:

/61.50.136.196:

8080/indexbusiness.jsp,38,自动化办公系统：

现设有18个模块,什么是OA,找人事行政索要,合同管理外部账号维护支付报销差旅报销借款申请,自己维护,财务维护,建议部门费用预算员办理，个人费用自已办理,基本程序,40,填单顺序,注意事项,1、收款人和账号要写,41,2、审批信息、收款信息要查看和核对,3、流程跟进：

OA提交后，跟进主管领导、跟进资金会计,1、登陆密码修改：

工作台右上方个人设置密码修改2、登陆密码忘记怎么办？

发纷享审批给集团信息主管张宇善重置3、OA中财务报销单据提交后还需做什么？

跟进部门主管、经理审批，方能到财务审批工作台；

纸质报销附件手写签名，提交给资金会计；

如是借支还需提供手写借支单。

42,4、备注栏填写必须写清付款、借支、报销等事由，对表格不能详述的内容补充。

5、支付报销单中预借、预付金额填写如有预借、预付金额填写，如无可填0。

6、委托付款或冲他人借支本人借支或报销时，需委托付款给他人或冲他人借支时，需在提交单上由制单人本人亲自手写注明。

43,7、先打印，再提交否则提交后不能再实施打印命令。

8、OA提交后发现错误需要修改怎么办？

可请求下一流程审核人拒绝。

9、OA工作台收到被退回的单据怎么处理？

可修改再提交或删除新建后再提交。

10、怎么查询单据审批进度？

打开单据，查看工作流。

44,45,OA账号、纷享账号获取,登录途径：

1、集团网站有端口进入；

2、直接输入网址；

3、手机下载客户端登录。

2022/10/8,成果思维,有价值的结果才叫成果,心想事成,心里想什么会产生什么结果，把不可能的事变成可能，做好每件事，好的结果自然而成（潜意识运用）,齿轮变成发动机,责任担当没有该不该，只有要不要，弱者逃避责任，强者承担责任，得到不同的结果,