美都能源2018年财务分析详细报告Word格式文档下载.docx

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657,855.92

37.91

740,718.29

43.40

长期投资

135,175.58

7.61

195,254.3

11.25

157,530.61

9.23

固定资产

88,012.64

4.95

67,039.45

3.86

16,903.28

0.99

其他

982,384.05

55.30

815,070.08

46.97

791,655.8

46.38

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的28.72%，说

35

内部资料，妥善保管

第 页共 页

明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.63%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

存货

163,967.08

28.72

129,968.55

19.76

220,100.62

29.71

应收账款

39,003.18

6.83

66,277.14

10.07

21,961.95

2.96

其他应收款

113,047.37

19.80

43,153.36

6.56

61,707.56

8.33

交易性金融资产

15,354.13

2.69

0.00

62,545.8

8.44

应收票据

9,182.44

1.61

11,716.62

1.78

24,861.96

3.36

货币资金

101,580.2

17.79

336,331.63

51.13

325,481.78

43.94

128,795.21

22.56

70,408.63

10.70

24,058.61

3.25

3.资产的增减变化

2018 年总资产为1,776,501.87万元，与2017年的1,735,219.76万元相比有所增长，增长2.38%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

预付款项增加90,605.63万元，油气资产增加80,129.68万元，其他应收款增加69,894.01万元，商誉增加

43,821.91万元，存货增加33,998.52万元，固定资产增加20,973.19万元，交易性金融资产增加15,354.13万元，其他非流动资产增加14,905.81万元，无形资产增加9,754.58万元，在建工程增加1,737.43万元，一年内到期的非流动资产增加1,483.66万元，应收利息增加894.79万元，共计增加

383,553.34万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

应收股利减少413万元，长期待摊费用减少1,035.78万元，递延所得税资产减少2,453.98万元，应

收票据减少2,534.17万元，其他流动资产减少3,496.5万元，应收账款减少

27,273.96万元，长期投资减少60,078.72万元，货币资金减少234,751.42

万元，共计减少332,037.54万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长

51,515.81万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例过高。

存货所占比例过高。

2018年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

6.资产结构的变动情况

与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

预付货款增长过快。

其他应收款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2017年相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

数值

增长率（%）

-13.21

-11.19

-30.77

23.95

31.28

296.61

26.16

-40.95

-41.15

201.78

货币性资产

126,116.77

-63.76

348,048.24

-15.7

412,889.54

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

美都能源2018年负债总额为753,039.26万元，资本金为357,648.88万元，所有者权益为1,023,462.61万元，资产负债率为42.39%。

在负债总额中，流动负债为673,640.37万元，占负债和权益总额的37.92%；

短期借款为217,471.51万元，非流动负债为79,398.89万元，金融性负债占资金来源

总额的16.71%。

负债及权益总额

1,023,462.6

1

1,123,228.5

64.73

1,706,807.9

1,120,653.5

4

所有者权益

57.61

65.66

负债及权益构成表

流动负债

673,640.37

37.92568,363.81

32.75460,268.74

26.97

非流动负债

79,398.89

4.47 43,627.38

2.51 125,885.7

7.38

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的40.82%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的31.63%。

3.负债的增减变化情况

2018年负债总额为753,039.26万元，与2017年的611,991.19万元相比有较大增长，增长23.05%。

2018年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

负债总额

753,039.26

23.05

611,991.19

4.41

586,154.44

短期借款

217,471.51

-38.56

353,934.98

27.55

277,486.74

应付账款

124,264.3

14.6

108,436.84

451.52

19,661.43

其他应付款

127,557.05

523.81

20,448.07

132.68

8,788.15

81.99

43,627.38

-65.34

125,885.7

204,347.51

138.88

85,543.93

-44.57

154,332.42

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

其他应付款增加107,108.98万元，长期借款增加66,916.2万元，应付票据增加48,471.93万元，预收款项增加

43,895.2万元，应交税费增加20,329.63万元，应付账款增加15,827.47万元，一年内到期的非流动负债增加6,196.35万元，递延所得税负债增加

3,239.88万元，预计负债增加347.02万元，应付职工薪酬增加232.36万元，共计增加312,565.02万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

应付利息减少280.35万元，长期应付款减少16,027.75万元，应付债券减少19,281.83万元，短期借款减少136,463.46万元，共计减少172,053.39万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长140,511.63万元。

5.权益的增减变化情况

2018 年所有者权益为1,023,462.61万元，与2017年的1,123,228.57万元相比有所下降，下降8.88%。

数值 增长率（%）

所有者权益合计

-8.88

0.23

数值 增长率（%）1,120,653.5

所有者权益变动表

资本金

357,648.88

资本公积

642,469.95

-0.6

646,369.46

-0.3

648,339.82

盈余公积

21,812.62

未分配利润

-47,090.28

-175.28

62,551.61

3.67

60,339.18

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

其他综合收益增加21,127.51万元，共计增加21,127.51万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

资本公积减少3,899.51万元，未分配利润减少109,641.89万元，共计减少

113,541.4万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益下降92,413.89万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2018 年实现利润为负101,331.42万元，与2017年的19,995.