技术经济学课程设计报告模板Word文档格式.doc

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经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：

预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

4.流动资金估算

该项目的流动资金（正常生产年份）估算总额为1250万元。

5.投资使用计划与资金来源

建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；

流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。

建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%，建设期利息由自有资金支付，于第3年末开始还本，方式为等额本金法，5年还清；

流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%，每年付息，项目寿命期末还本。

6.营业收入、营业税金及附加估算

根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。

本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。

7.产品总成本估算

（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；

（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；

（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为10年，残值率为5%；

（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；

（5）修理费按折旧费的40%计取；

（6）年其他费用为320万元；

（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。

建设投资借款在生产经营期按全年计息；

流动资金当年借款按全年计息。

8.利润测算

（1）所得税率按25%考虑；

（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

9.评价参数

设基准收益率为15%；

基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；

基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；

中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。

三、设计内容

1.对该项目进行财务评价

1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表

编制投资估算与计划表、资金筹措表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表和借款偿还表。

2）编制基本财务报表

编制损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和资产负债表。

3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析

计算净现值、内部收益率、静态投资回收期、动态投资回收期、投资利润率、资本金净利润率、借款偿还期等财务指标，对项目进行盈利能力和清偿能力分析。

2.对项目进行风险分析

1）盈亏平衡分析

通过计算盈亏平衡点产量、盈亏平衡时的生产能力利用率、盈亏平衡销售单价对项目进行风险分析。

2）敏感性分析

分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±

10%，变动幅度为±

5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。

要求找出因素变动的临界值、绘制单因素敏感性分析图。

3.综合评价项目的可行性。

四、设计要求

1.在设计期间，要求学生到指定实验室进行课程设计，不许迟到早退，按时提交课程设计报告。

2.课程设计报告要求

（1）严格按照模板规范撰写：

一级标题宋体小三加粗、二级标题宋体四号加粗、三级标题宋体小四加粗、正文宋体小四不加粗、行间距固定值20磅；

（2）计算准确，要有计算过程，计算结果保留小数点后两位；

分析评价要有理有据，论证充分；

论述清楚，文字简练通顺，图表清晰；

（3）课程设计报告要求用A4纸打印，装订成册。

2

目录

一、概述 1

二、基础数据预测 1

（一）生产规模 1

（二）实施进度 1

（三）建设投资估算 1

（四）流动资金估算 1

（五）营业收入和营业税金及附加估算 1

（六）总成本费用估算 1

（七）利润测算 1

三、财务评价 2

（一）经济效果分析 2

1.静态财务指标分析 2

2.动态财务指标分析 3

（二）偿债能力分析 4

1.利息备付率 4

2.偿债备付率 5

（三）风险能力分析 5

1.盈亏平衡分析 5

2.敏感性分析 5

四、评价结论 6

附表 7

一、概述

我们在此基础上对该项目进行了财务可行性评价。

而财务评价需要编制的表包括投资估算与计划表、资金筹措表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表、损益表、借款偿还表、项目投资现金流量表和项目资本金现金流量表。

并对该项目进行盈亏平衡分析与敏感性分析。

二、基础数据预测

（一）生产规模

（二）实施进度

（三）建设投资的估算

该项目的建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：

预计行程固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

我们在建设期第一年固定资产投资1750万元；

第二年投入3160万元。

而无形资产建设期第一年投入100万元；

第二年投入390万元。

其他资产建设期第一二年各投入150万元。

（详见附表一）

（四）流动资金估算

（五）营业收入和营业税金及附加和增值税估算

营业收入=单价×

销售量×

负荷

60%负荷的营业收入=80×

100×

60%=4800（万元）

90%负荷的营业收入=80×

90%=7200（万元）

100%负荷的营业收入=80×

100%=8000（万元）

增值税=营业收入×

0.17-外购材料费×

0.17（0.17为增值税税率），城建维护税及教育费附加=增值税×

（7%+3%）。

（详见附表3）

（六）总成本费用估算

总成本费用也称会计成本，是会计记录在企业账册上的客观的和有形的支出，包括生产、推销过程中发生的原料、动力、工资、租金、广告、利息等支出。

其中经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-财务费用；

财务费用=建设投资借款利息+流动资金借款利息；

折旧费=固定资产×

（1-5%）／10（详见附表4）

（七）利润测算

利润反映了企业在一定时期内生产经营活动的最终成果，它是考核企业生产经营情况的一个综合性指标。

利润总额=营业外收入-营业税金-总成本；

净利润=利润总额-所得税；

未分配利润=净利润-提取法定盈余公积金（详见附表5）。

三、财务评价

（一）经济效果分析

对工程技术方案进行经济性评价，其核心内容是经济效果的评价。

经济效果的评价指标是多种多样的，它们从不同角度反映工程技术方案的经济性。

1．静态财务指标分析

（1）静态投资回收期

静态投资回收期是在不考虑资金时间价值因素条件下，以项目净现金流入回收项目全部投资所需要的时间。

它反映项目方案在财务上的投资回收能力，是考察项目投资盈利水平的经济效益指标。

其计算公式为TP=（累计净现金流量开始出现正值的年份数-1）+上一年累计净现金流量绝对值／出现正值年份的净现金流量。

静态投资回收期=（7-1）+︱-208.98︱／1615.78=6.13因为基准投资回收期为7年，6.13＜7，所以该项目可以考虑接受。

（2）投资利润率

它是考察项目单位投资盈利能力的指标，其计算公式为：

投资利润率=年利润总额或年平均利润总额／项目总投资×

100%。

其中年利润总额=年销售收入-年销售税金及附加-年总成本费用。

第三年投资利润率=-41.09／5700×

100%=0

第四年投资利润率=721.07／5700×

100%=13%

第五年投资利润率=1012.97／5700×

100%=18%

第六年投资利润率=1060.97／5700×

100%=19%

第七年投资利润率=1108.97／5700×

第八年投资利润率=1216.97／5700×

100%=21%

第九年投资利润率=1216.97／5700×

第十年投资利润率=1216.97／5700×

第十一年投资利润率=1216.97／5700×

第十二年投资利润率=1216.97／5700×

（3）资本金收益率

资本金利润率是企业的利润总额与资本金总额的比率。

是衡量投资者投入企业资本金的获利能力，资本金利润率指标越高，企业资本的获利能力越大。

资本金利润率还是向投资者分配股利的重要参考依据，一般情况下，向投资者分配的股利率，要低于资本金利润率。

其公式为资本金利润率=利润总额／资本金总额×

第三年资本金利润率=-41.09／2110×

100%=-2%

第四年资本金利润率=721.07／2110×

100%=34%

第五年资本金利润率=1012.97／2110×

100%=48%

第六年资本金利润率=1060.97／2110×

100%=50%

第七年资本金利润率=1108.97／2110×

100%=53%

第八年资本金利润率=1216.97／2110×

100%=58%

第九年资本金利润率=1216.97／2110×

第十年资本金利润率=1216.97／2110×

第十一年资本金利润率=1216.97／2110×

第十二年资本金利润率=1216.97／2110×

基准的资本金利润率为30%，所以从第四年开始获利，并且获利的能力越来越大。

2.动态财务指标分析

（1）内部收益率

所谓内部收益率是指项目在计算期内净现值等于零时的折现率，以IRR表示。

内部收益率反映了资金的使用效率。

计算公式为：

IRR=i1+NPV1／NPV1+︱NPV2︱×

（i2-i1）。

内部收益率的判别标准，计算得来的内部收益率要与项目的基准收益率相比较：

当内部收益率≥基准收益率时，则表明项目的收益率已达到或超过基准收益率水平，项目可行；

当内部收益率≤基准收益率时，则表明项目的收益率没有达到或超过基准收益率水平，项目不可行。

试算=20%

NPV（）=-5700+4800（P/A,20%,1）+7200（P/A,20%,2）+8000（P/A,20%,9）+9056.96（P/F，20%,10）

=-5700+4800×

0.8333+7200×

1.5278+8000×

4.0310+9056.96×

0.1615

=43010.69904

≈49010.7

试算=25%

NPV（）=-57004800（P/A,25%,1）+720