SAP系统中的信用管理论文文档格式.doc

SAP系统中的信用管理论文文档格式.doc

《SAP系统中的信用管理论文文档格式.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《SAP系统中的信用管理论文文档格式.doc（4页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

2. 信用管理理论

在产品销售中，多数企业不得不面对产品赊销的两难选择，如果不赊销，不能迅速扩大销量，从而影响企业的成长速度；

如果赊销，则生意虽然做大，但在国内信用制度还未完善情况下，可能会出现大笔坏帐，严重降低资金周转率和利润率，甚至导致企业资金链的断裂。

处理这个问题的关健就在于如何处理应收账款管理、信用管理和风险控制防范。

销售部门的工作是接单，而财务部门应收账款的目标是收款，中间环节是启用信用控制。

信用控制体系分事前、事中、事后管理三个阶段。

事前管理指客户信用风险分级管理。

通常有两个步骤：

首先是客户资信调查，然后是信用评估。

事中管理指赊销业务管理。

在这个环节中，有两项工作要做好，一是制定信用政策，二是设定信用额度。

事后管理指应收帐款管理。

主要有三个方面，一是帐龄控制，二是收帐政策，三是债券评估。

根据帐龄和金额的二维矩阵，可以决定收帐的方向和重点。

目前信用管理从理论到制度都相对完善，这可以从ERP的代表SAP系统体现出来。

下面我们着重介绍一下SAP中信用管理的设置和应用。

3. 信用管理的设置和应用

为了降低企业在实际业务中的信贷风险，SAP系统提供了一个复杂的信贷管理解决方案，当客户超过它的信贷许可范围时，系统能够做出迅速而有效的反应。

SAP系统对客户信贷控制策略的实现是通过其后台配置和前台信用主数据的设置来完成的。

相关的内容大致可以分为以下几个部分：

（1）定义信贷控制范围

信贷控制范围是一个组织，客户信用限额的指定和控制都在这个组织范围里进行。

在信贷控制范围设定时，你可以选择设定销售分销模块中未清的销售订单/交货/出具发票凭证值的信用数据更新方式，即控制哪些未清单据的销售额作为信用风险。

在信贷控制范围的设定中也可以决定当创建新客户主数据时是否自动创建客户信用主数据等。

（2）分配信贷控制范围

SAP中的信用控制可以实现分公司代码、分销售范围、分不同风险类别的客户、分单据类型的控制。

信贷控制范围的确定一般有四个层次：

公司代码、销售范围、客户主数据以及用户出口，四者的优先级依次升高。

根据不同的产品，不同的销售方式，一个公司代码可以有多个信贷控制范围，即一个公司的同一个客户可以在不同的信贷控制范围下接受不同的信用管理策略。

同时一个信贷控制范围也可以分配给多个公司代码，比如，集团公司的一个客户跟该集团下的多个公司均有交易，但是其统一按集团进行授信管理，则可以将多个公司共享一个集团级的信贷控制范围。

销售组织、分销渠道和产品组三者之间的有机组合构成一个销售范围。

销售范围反映了一个企业不同的产品以及不同的销售方式的组合，一个信贷控制范围可以分配多个销售范围，一个销售范围只能分配给一个信贷控制范围，信贷控制范围和销售范围之间是一对多的关系。

比如，有些企业同一个客户在与该企业不同的销售范围进行业务往来时需要将信用数据分开管理，此时可以给不同的销售范围分配对应的信贷控制范围。

（3）定义风险类别

风险类别可以理解为风险等级，首先对客户区分不同的风险类别，然后针对不同的风险类别可以执行不同的信贷政策。

一般将风险类别按低、中、高划分成三个等级，按客户的信用状况，将客户划分成低风险客户、中风险客户、高风险客户，对客户实行分级管理。

在具体实现策略方面，可以将内部客户维护成低风险客户，将外部客户维护成中风险或高风险客户。

对需要授信的客户，由企业信用管理小组根据客户信用状况给予一定的授信额度。

（4）定义信贷组

信贷组可以理解为对信贷控制区分不同的控制环节。

在销售业务处理中，一般存在销售订单处理、交货单处理、发货过账、开票等环节。

信贷组可以分为订单、交货和发货三个组，以实现在销售订单、交货单、发货过账三个业务环节中的自动信贷控制。

（5）定义进行信贷控制的定价过程

在定价过程配置中，可以设置哪些价格条件类型的值进行信贷控制，即哪些价格将作为预测应收账款的计算依据。

这里主要是通过对进行信贷控制的价格条件类型设置相应的标志，从而将需要控制的价格转到信贷价格。

（6）激活项目类别的信贷更新

这一配置在项目类别层次控制实际的销售业务数据是否更新信用主数据中的信贷风险总额。

要实现客户信贷数据及时动态更新，需将相应销售项目类别的活跃信贷激活。

（7）给销售凭证和交货凭证分配信贷组和信贷控制方式

通过给不同类型的销售订单和交货单分配信贷组，结合销售订单类型中信贷控制方式的选择，来实现不同的信贷控制政策，比如可以控制在销售订单处理环节、交货单处理环节、或发货过账环节进行信用核查，并对超过信贷限额的单据进行冻结处理。

（8）定义自动信贷控制

在这里定义具体的怎样执行信贷控制，反映了一个企业的基本信贷政策。

通过信贷控制范围、风险类别和信贷组的组合设置，实现不同的自动信贷控制。

比如，可根据公司的信用政策对超过信用额度的客户实现以下层次的处理：

提出警告，冻结发货，冻结新的销售订单的创建等。

对于低风险客户，当超信贷限额时，系统可以设置警告一下，不影响业务操作；

对于中风险客户，当超信贷限额时，可以设置销售订单被冻结，后续的交货业务无法继续进行，只有经过相应的信用审批或要求客户预付款后，被冻结的订单才能释放，进而继续交货处理；

而对于高风险客户，当超信贷限额时，订单可以设置无法创建。

在定义自动信贷控制中，可以选择多种信用核查方式，典型的几种方式介绍如下。

A.静态信用检查：

系统将不考虑交货时间因素，只要有任何启用信贷控制的销售订单创建，立即扣减信用额度，尽管有的销售订单是几个月后才会交货。

B.动态信用检查：

可以设置一个展望期，订单的交货日期在这个展望期之后的，该订单的销售金额暂时不会扣减信用额度，展望期的默认时间单位是月份，可以根据需要更改为其他单位，如天。

C.最大单据值：

比如可以设置高风险客户销售订单的最大销售额不能超过1000000元，这样可以对一些抱有侥幸心理赊购大单后就想跑单的高风险客户进行控制。

D.用户自定义信用检查逻辑：

SAP系统预留了三个出口可以由用户自定义信用检查逻辑。

（9）为客户设定信用主数据

维护客户信用主数据时，需要输入对应的客户号及信贷控制范围，在状态视图中可以维护客户的信贷限额和风险类别。

在信贷控制范围定义中，可以为客户指定默认的风险类别。

在信用主数据的状态视图中，有几个比较重要的概念介绍如下。

信贷限额：

客户允许的信贷风险总额的上限。

应收账款：

财务已开具发票并入帐，但客户仍未付款结清的金额。

特别往来债务：

一般指客户预收款、银行承兑汇票等，可以抵扣客户的信贷风险总额。

销售值：

指未清订单、未清交货及未清发票的信贷值之和，也称为预测的应收账款。

其中，未清订单信贷值指销售订单中尚未建立交货单的数量占用的销售金额；

未清交货信贷值指尚未开具发票的交货单金额；

未清发票信贷值指财务已开具系统发票但尚未记账产生应收账款的发票金额。

信用风险总额：

应收账款+销售值-特别往来债务。

当客户启用自动信贷控制后，一旦客户的信用风险总额超过其信贷限额时，系统可以根据设置作出警告、冻结订单、或拒绝订单的保存等响应。

（10）应收帐款风险管理

在信用管理的同时，SAP还利用其他的方式来做付款担保，如信用证和支付卡等。

用户可以指定相应的付款担保方案来减少应收帐款的风险。

（11）催款

SAP系统可以根据欠款时间定义四个层次的催款，系统会生成超过付款期限的客户、欠款方清单，并可以按催款等级自动冻结客户、欠款方明细帐。

对客户的拖欠款项实现自动催款，打印催款单。

4. 结束语

严格来说，SAP应收帐款风险管理和催款是应收帐款的管理范畴，是事后的信用管理。

对照该文第二部分所述的信用管理理论，可以发现SAP信用管理与从事前、事中到事后的信用管理理论是完全吻合的。