固定资产操作手册Word下载.doc
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n固定资产管理系统启用前的参数设置
n可以设置系统的启用期间,及是否与总账系统关联
在软件中依次点击:
【系统设置】【系统设置】【固定资产管理】【系统参数】如下图所示.
二、固定资产新增处理
依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片】,如下图所示:
双击打开后如下图:
依次填入空格内容.(带*号为必填)
n通过固定资产类别的设置,用户可自定义分类规则,帮助其归类整理大量的固定资产数据。
n
n变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式,与记账相关。
n使用状况是指固定资产当前的使用情况,使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧
n折旧方法定义用于实现系统自动计提折旧,系统根据会计准则和会计学原理,预设了多种折旧法,同时支持自定义折旧方法。
(用户在这里一般设置为第一种平均年限法).
n参数设置和基础资料都确认完成之后,可以开展已有固定资产的新增卡片录入
Ø
“基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性,反映出固定资产从哪里来,何时入账,在哪里、作何用等情况
注:
1.数据录入过程中,对于必录的数据项目如果没有录入数据,系统会给予提示,并不允许保存,如果此时暂无资料,可以先暂时保存卡片,单击【暂存】即可。
2.由于暂存的卡片资料不全,因此不能在【卡片管理】中查询到,可在下次新增卡片时,在“卡片及变动-新增”界面中单击【暂存记录】,从“暂存记录表”中选择暂存的卡片记录后单击【确定】,系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中,用户可以接着把卡片资料录入完;
数据录入完成并检查无误后,单击【保存】,即可完成卡片的录入;
3.如果需要继续录入新卡片,可以单击【新增】,系统将刷新当前界面,用户即可开始下一张卡片的录入;
卡片录入的操作都完成后,可以单击【确定】,退出卡片录入界面,进入“卡片管理”序时簿中,就可查看到刚才录入的卡片数据。
“部门及其他”页签的设置为固定资产费用分摊提供依据
“原值与折旧”页签记录与折旧要素相关的信息,输入时一定小心,要保证数据的正确,以免影响以后各期的折旧计提
三、固定资产的变动处理
n卡片的变动,分为两类:
一是对价值信息的变更,系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧;
二是非价值信息的变更,要将变更的信息录入到系统中,以确保固定资产数据的正确性,便于以后的跟踪管理
在操作时需注意,变动处理是针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动(不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等减少业务),对当期录入的固定资产卡片,不能在当期变动,可直接通过【编辑】功能修改卡片数据。
依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【变动处理】,如下图所示:
进入“卡片管理”界面后,选中要变动的卡片(黄色背景的),单击【变动】,系统将打开该卡片供用户修改,在界面上选择要变动的项目进行修改。
如下图:
注意:
固定资产资产编码是不允许变动的;
另外,涉及原值、累计折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时,可能还需要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动
数据修改完成并检查无误后,单击【确定】,即可完成对卡片资料的变动。
注意,如果当期该卡片已经计提过折旧,这需要重新计提折旧,退出卡片变动界面后,在“卡片管理”列表中,将增加刚才的变动记录(卡片记录的备注字段将显示为“变动”)。
四、固定资产的清理
一般在下列情况下,企业会对固定资产进行清理处理:
1.将不适用或不需用的固定资产出售或转让;
2.固定资产由于使用而不断磨损直至报废;
3.由于新技术的发展,原有固定资产遭到淘汰而提前报废;
4.由于非常事故或自然灾害,固定资产发生损毁;
5.对外投资转出固定资产;
6.对外捐赠转出固定资产;
7.以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产;
8.以非货币性交易换出的固定资产;
9.按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。
n卡片清理时的注意事项:
当期已进行变动的资产不能清理,需将变动记录删除后才可进行清理。
当期新增的固定资产需要在当期清理的,只能用固定资产“清理”功能一个一个清理,不能使用“批量清理”功能,在固定资产报表中可以反映固定资产一进一出的过程。
依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【变动处理】如下图所示:
1.进入“卡片管理”界面后,选中要清理的固定资产卡片,单击工具栏中的【清理】,或选择菜单条中【变动】→【清理】;
2.在弹出“固定资产清理-新增”界面,录入清理数量、残值收入、清理费用,从变动方式中选择固定资产减少的方式,如出售、盈亏等。
如果只是部分清理资产,则在“清理数量”中录入实际清理数量即可,系统将自动从原数量中扣减掉实际清理数量。
单击【保存】,此时系统会提示“保存清理数据前必须生成一条变动记录,确认要生成吗?
”,如果确认要清理,则单击【确定】,系统将生成一条固定资产的清理记录(与固定资产变动类似),这样就已经完成了固定资产的清理。
3.系统保存记录成功后,“固定资产清理-新增”界面中的【删除】、【变动记录】按钮就可以用了,这时可以单击【变动记录】查看刚才生成的清理记录的详细内容。
单击【删除】,则可以删除刚才生成的清理记录。
4.单击【关闭】,退出“固定资产清理-新增”界面,结束固定资产清理操作。
由于误操作或清理业务取消了,这时需要在系统中将固定资产清理记录删除掉。
要删除清理记录不能直接通过“卡片管理”界面中【删除】功能来处理,而是要在“卡片管理”界面中,选择要删除的固定资产清理记录(记录中的“备注”字段中显示有“清理”字样的),单击【清理】,在弹出“固定资产清理-编辑”界面中,查看该卡片的清理记录后,单击【删除】才可以删除清理记录。
五、固定资产的核算
l凭证管理模块主要是根据固定资产的新增、变动、清理等业务手工按单或汇总生成凭证,并对凭证进行有效管理。
l计提折旧时不用手工生成凭证,系统会自动生成一张凭证
l系统提供自动对账功能
1.卡片生成凭证:
依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【凭证管理】如下图所示:
选中要生成凭证的卡片点击【按单】或【汇总】就可自动生成一张凭证,手动修改对方科目保存即可.
2.计提折旧生成凭证:
依次点击【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【计提折旧】如下图:
双击打开如下图:
n计提折旧提供向导式计算过程,折旧可按卡片调整,调整后直接修改当期累计折旧凭证上的金额,不需手工操作
n折旧完成之后,可进行自动对账,在此界面上将固定资产的业务数据与总账系统的财务数据进行核对,及时发现错误
n执行期末结账向导程序,则完成本期的固定资产业务。