账户管理题库_精品文档Word文档格式.doc

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）5个工作日

5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。

6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。

）应在应解汇款及临时存款帐户

7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。

）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；

存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息）

8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。

）不可支取现金

9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。

10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。

）不得办理收付业务（答案：

出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变）

11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；

同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。

（√）（答案正确：

出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法）

12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。

）不纳入对账回收率考核

13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。

对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款项的存款账户，我行不再进行余额对账单对账。

）验资帐户除外

14、法人账户透支额度是指允许公司客户在约定的透支账户透支的最高限额，每个公司客户的透支额度不得超过300万元人民币，且不超过该申请人在我行流动资金贷款授信的30%。

15、开户银行既要审核开户证明文件原件的真实性，又要审核开户证明文件复印件与原件的一致性，严禁凭相关开户证明文件的复印件办理银行结算账户的开立、变更、撤销等业务。

16、存款人办理开立、变更、撤销、补（换）发开户许可证、临时存款账户展期等业务时，由法定代表人或单位负责人直接办理的，由其出具相应开户证明文件和本人身份证件原件；

授权他人办理的，除要求其出具相应的开户证明文件外，还要求其出具法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件原件、被授权人的身份证件原件。

17、法定代表人或单位负责人授权他人办理业务的，被授权人必须是本单位工作人员。

18、存款单位实际支取其从基本账户、专用账户、一般账户转存的定期存款时，可以转账方式将存款转入其原转存账户，但不得将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。

19、已转入损益的久悬户档案在实际支付后保存10年。

）按永久性档案保管

20、监管账户在会计部门的预留印必须同时有开户单位的预留印鉴和贷款行信贷部门的监管印鉴。

二、单项选择题：

1、存款人需要变更基本存款账户的，必须经（A）审批同意。

A．人民银行

B．单位上级主管部门

C．原开户银行

D．国家税务机关

2、存款人（企业法人）申请开立存款账户，应向开户银行出示的证明文件必须是（A）。

A、正本B、副本C、正本或副本D、复印件

3、银行结算账户管理档案的保管期限为（B）。

A、开立账户之日起10年B、撤销账户后10年

C、开立账户之日起15年D、撤销账户后15年

4、临时存款账户的有效期限最长不得超过（B）年。

A、1年B、2年C、半年D、3年

5、银行对于（A）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（A）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，列入久悬未取专户。

A、一年，30日B、五年，60日

C、一年，60日D、三年，30日

6、协定存款账户基本存款额度由开户单位和开户行共同商定，并在合同中订明。

以协定存款账户所对应的基本存款账户或一般存款账户日均存款余额为基本存款额度，以万元为单位，但不低于人民币（C）万元。

A、45B、40C、50D、55

7、单位被注销、吊销营业执照的，应于（C）个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A、30B、10C、5D、3

8、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，如同一开户单位余额对账单连续（A）次未收回的,则必须进行面对面对账。

A、2B、3C、4D、5

9、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，应在开户之日起（C）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A、1个B、2个C、3个D、5个

10、需开通电话银行的公司客户必须是在我行开立（C）的企事业单位。

A、基本账户B、专用帐户

C、结算账户D、一般账户

三、多项选择题：

1、下列哪些单位可以在银行开立基本存款帐户（AC）。

A、企业法人B、企业法人内部独立核算单位

C、个体经营户D、单位附设的食堂

2、中国人民银行对存款人开立（ABCD）实行核准制度，经中国人民银行核准后分别颁发开户许可证。

A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）

C、预算单位开立专用存款账户

D、合格境外投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币银行结算户

3、存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

有下列情况需要的，存款人可以申请开立临时存款账户（ABC）

A、设立临时机构B、异地临时经营活动

C、注册验资和增资验资D、向银行借款需要

4、对超过（A）未发生收付活动，且未欠银行债务的单位银行结算账户、有效期限届满的临时存款账户及年检时发现的不符合开户条件的银行结算账户，银行应通知存款人自发出通知之日起（F）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划款项列入久悬未取专户管理。

对转入久悬户超过（D）仍未支取的款项，可转入“营业外收入-其他营业外收入”分户。

A、1年（含）B、2年（含）C、3年

D、5年E、15天F、30天

5、结转久悬后，网点应将久悬户转入（暂缓转入）申请表、明细清单以及（ABCD）等资料，一并由网点列永久性会计档案保管。

A、不动户清单

B、单位结算账户销户通知书（留存联）

C、挂号函件收据或整寄整付邮寄费单及交寄大宗挂号邮件收据D、退回的挂号信，

6、银企对帐办法中所称重点账户应符合以下（AEF）任意条件之一。

A、日均存款余额在500,000元（含）以上的单位结算账户；

B、贷款账户

C、验资账户

D、单位定期（通知）存款账户；

E、提供上门收款服务或上门结算服务的账户；

F、其他经总分支行认定的重点账户。

7、银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明，分别是（ABC）。

开户许可证分正副本，其中正本由开户银行交存款人留存，副本由开户银行留存。

A、基本存款账户开户许可证B、临时存款账户开户许可证

C、专用存款账户开户许可证D、预算类专用帐户开户许可证

8、登记结算登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户称为：

（A）,又可称（CD）.

A.基金账户B.基金资金帐户

C.TA基金账户D.注册登记机构帐户

9、自然人欲在我行申请开立基金账户，必须提供以下材料：

（ABC）

A.其本人的如意国际借记卡；

B.本人有效身份证明原件；

C.《上海农村商业银行证券投资基金账户类业务申请表》；

D.如委托他人办理，必须出具委托书与代理人有效身份证明。

10、基金客户信息不允许修改的是：

（ABD）

A．投资人名称B.证件种类C.分红方式D.证件号码

11、客户可通过借记卡或有效身份证件查询基金账户的以下几项内容：

（ABCD）

A、基金资金账户信息B、交易明细信息

C、交易确认明细信息D、历史交易确认明细信息

12、客户与我行签订协议后，可将其（AB）（除需要监管特殊账户外）加挂为我行企业网银账户。

A、基本账户B、一般账户C、临时账户D、专用账户

13、我行客户的企业网银签约账户若是基本结算账户，可申请开通（ABC）业务。

A、代发工资B、活期转定期C、定期转活期D、定活互转

14、新成立的外商投资企业在取得外汇局的开户批准后，向我行申请开立外汇资本金账户须提交以下（ABCDE）等材料（若涉及外汇局规定的，以外汇局最新规定为准）：

A、外汇登记证；

B、外汇局核发的《资本项目外汇账户开立核准件》；

C、工商营业执照正本及其复印件；

D、组织机构代码证正本及其复印件；

E、外经贸委批准成立证书及其复印件。

15、在我国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等单位（包括外商投资企业），在取得外汇局开户核准件后，向我行申请开立经常项目外汇账户须提交以下（ABCD）材料（若涉及外汇局规定的，以外汇局最新规定为准）：

A、外汇登记证（外商投资企业）或外汇账户使用证（中资企业）；

B、外汇局核发的《经常项目外汇账户开立核准件》；

16、监管账户对外支付时,可以使用下列（CD）票据。

A、支票B、本票C、贷记凭证D、电汇

17、银企对账范围包括（BCE）

A、验资账户