财政部行政事业单位内部控制知识竞赛试题满分_精品文档Word文档格式.doc
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3、习近平总书记强调，要加强对（
C）运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。
C.
权力
4、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（
B）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果
B.个性化
5、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（
D
）起开始执行单位内控规范。
D.2014年1月1日
6、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（
B
预算管理委员会
7、李克强总理指出，要用制度（
），给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐机制。
管权、管人、管钱
8、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（
D.
单位的内部审计部门和纪检监察部门
9、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是（
D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务
10、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（
）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的
中纪委
11、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（
C
党政机关的预算业务
12、行政事业单位内部控制主要有8种控制方法，分别是：
不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（
）和信息内部公开。
C.单据控制
13、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（
）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设臵情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
定期或不定期检查
14、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与（
）进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。
资产台账和会计账簿
15、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（
行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离
16、单位内控规范的创新点可以简单概括为（
），从单位层面与业务层面同时进行管控。
以预算管理为主线，以资金管控为核心
17、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是（
国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用
18、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（
《中华人民共和国会计法》
19、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。
内控体系建设的关键是（
C）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。
C.流程再造
20、行政事业单位应当建立健全（
），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
内部监督制度
21、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定（
）定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相
不办理货币资金业务的会计人员
22、从机构设臵上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设臵在（
D）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。
内控职能部门或牵头部门
23、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（
）进行一次全面性监督检查和自我评价。
每3-6个月
24、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（
）发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。
内部监督检查和自我评价
25、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重点有所不同，往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的（
），并将制衡机制嵌入制度建设之中，才能形成完整的制度体系。
A.相互衔接
26、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、内容真实完整，由（
）签字后，提交审核。
经办人、证明人
27、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（A）。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制
28、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的（A），保证经济交易事项真实、合法，避免虚假交易，使“假发票”没有市场。
A.内外结合控制体系
29、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（
认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中
30、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于（A）的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。
A.经济活动
31、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（
）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。
B.信息系统
32、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（
D）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件
。
D.内部管理制度
33、要推进廉政建设，也需要从行政事业单位（
）入手加强风险管控。
34、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（
预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构
35、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是（
目标设定，风险识别，风险分析和风险应对
36、行政事业单位应当加强支出审批控制。
下列各项中，属于支出审批控制要求的有（ABCD
明确支出的内部审批权限
明确支出的内部审批程序
明确支出的内部审批责任
明确支出的内部审批相关控制措施
37、下列各项中，对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（ABCD
财政部门
审计机关
纪检监察部门
主管部门
38、行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（ABCD
）等工作。
确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章
参与重大合同的起草、谈判、审查和订立
对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节
参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动
39、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（ABCD）。
梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节
系统分析经济活动风险，确定风险点
选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度
督促相关工作人员认真执行
40、下列各项中，属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（
ABCD）。
项目建议和可行性研究与项目决策
概预算编制与审核
项目实施与价款支付
竣工决算与竣工审计
41、下列各项中，属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（
预算编制有目标
预算执行有监控
预算完成有评价
评价结果有反馈和反馈结果有应用
42、下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（
程序规范
方法科学
编制及时、内容完整
项目细化、数据准确
43、下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有（ABCD
建立健全收入内部管理制度
合理设臵收入业务岗位
严格执行“收支两条线”管理规定
加强对票据和印章的管控
44、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（ABCD
建立健全支出内部管理制度、合理设臵支出业务岗位
加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制
加强支付控制
加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制
45、行政事业单位应当单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
同时，应当充分发挥（
ABCD）等部门或岗位在内部控制中的作用。
财会
内部审计、纪检监察
政府采购
基建、资产管理
46、从内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为（ABCD
支出业务相关岗位设臵不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险
支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险
报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险
资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致违规风险
47、下列各项与资产实物管理相关的表述中，正确的有（ABC
行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账，详细登记资产信息
行政事业单位应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整
行政事业单位的资产管理部门应当与财会部门、资产使用部门定期对账，确保账账相符
行政事业单位的资产管理部门应当做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理
48、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（
AC）。
A.内部控制建立的有效性
B.内部控制建立的整体性
C.内部控制执行的有效性
D.内部控制执行的强制性
49、下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（
BCD）。
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