打银行从业资格证考试个人理财模拟试题及答案解析_精品文档Word格式文档下载.doc

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财产信托是法律规定的信托投资公司经营范围内的一大类，并在信托公司实务中有所开展。

3.公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红应按照【A】项目征收个人所得税

　　A.工资薪金所得

　　B.劳务报酬所得

　　C.利息、股息、红利所得

　　D.其他所得

【答案解析】公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红应按照工资薪金所得项目征收个人所得税。

4.下列项目中，属于劳务报酬所得的是【D】

　　A.发表论文取得的报酬

　　B.提供著作的版权而取得的报酬

　　C.将国外的作品翻译出版取得的报酬

　　D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

【答案解析】劳务报酬所得，是指个人独立从事自由职业取得或属于独立劳动所得。

具体包括以下所得：

个人独立从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

5.即期交易中的标准交割日是指【C】

　　A.成交后当天交割

　　B.成交后第二天交割

　　C.成交后第二个营业日交割

　　D.双方协议的某一天

【答案解析】成交后第二个营业日交割是即期交易中的标准交割日。

6.如果外汇交易员即期卖出H元3450000，买入美元30000，随后，又即期卖出美元20000，卖出欧元16500，则两笔即期交易后，该交易员的头寸情况为【D】

　　A.美元多头10000，日元少头3450000，欧元多头16500

　　B.美元多头10000，日元空头3450000，欧元多头16500

　　C.美元头寸轧平，日元空头3450000，欧元多头16500

　　D.美元多头10000，日元空头3450000，欧元空头16500

【答案解析】多头即买人净额，空头即卖出净额，根据每种货币的买入卖出净额来确定。

7.以下有关远期汇率的论述中，错误的是【D】

　　A.利率高的货币表现为贴水，利率低的货币表现为升水

　　B.升水或贴水实际上是对两种交易货币利差损失或利差盈余的平衡

　　C.日元利率低于美元利率，因此美元兑日元的远期汇率表现为贴水

　　D.远期汇率等于即期汇率上加贴水或减升水

【答案解析】远期汇率等于即期汇率上减贴水或加升水。

8.封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金【B】标准进行的分类

　　A.按投资基金的组织形式

　　B.按投资基金能否赎回

　　C.按投资基金的投资对象

　　D.按投资基金的风险大小

【答案解析】封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按投资基金是否可以赎回的标准进行的分类。

9.外籍人士取得的下列所得中，【C】可以免征个人所得税

　　A.来自同我国签订双边税收协定的国家的外籍人士在我国境内取得的储蓄存款利息

　　B.外籍个人从境内上市A股企业（内资企业）取得的股息红利

　　C.外籍人士在我国境内取得的保险赔款

　　D.外籍人士转让国家发行的金融债券取得的所得

【答案解析】外籍人士在我国境内取得的保险赔款可以免征个人所得税。

10.外汇市场中，【A】之间的外汇交易市场决定了外汇汇率的高低

　　A.银行与银行

　　B.银行与中央银行

　　C.中央银行与客户

　　D.顾客与银行

【答案解析】外汇市场中，银行与银行之间的外汇交易市场决定了外汇汇率的高低。

11.开放式基金的交易价格主要取决于【C】

　　A.基金总资产

　　B.供求关系

　　C.基金净资产

　　D.基金负债

【答案解析】开放式基金的交易价格主要取决于基金净资产。

12.若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作?

【C】

　　A.卖出价值9.6万元的股票

　　B.卖出价值10.8万元的股票

　　C.卖出价值16.8万元的股票

　　D.不买不卖

【答案解析】若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应卖出价值16.8万元股票，使得股票的投资比例在40%。

出示总的投资额为80÷

40%=200（万元），升值后为228万元，228×

40%=91.2（万元），那么应该卖出的股票价值为108—91.2=16.8（万元）。

13.房地产投资的优点不包括【C】

　　A.具有分散投资的效应

　　B.可运用财务杠杆

　　C.个性差异小，易操作

　　D.能抵御通胀

【答案解析】房地产投资的优点包括具有分散投资效应、可运用财务杠杆和抵御通货膨胀作用，不包括选项C。

14.如进口商在签订购买商品合同时，尚无法确定具体付汇日期，但又想让进口成本不变动，他应选择做【A】

　　A.远期外汇买卖

　　B.择期外汇买卖

　　C.掉期外汇买卖

　　D.外汇期权买卖

【答案解析】如进口商在签订购买商品合同时，尚无法确定具体付汇日期，但又想让进口成本不变动，他应选择做远期外汇交易。

15.下列关于艺术品投资的说法，不正确的是【A】

　　A.流通性好

　　B.保管难

　　C.价格波动大

　　D.一般是中长期投资

【答案解析】一般来说，艺术品投资没有稳定的交易市场，因此流动性相对来说比较差。

16.按期权的执行价格分类，期权可分为【D】

　　A.买入期权和卖出期权

　　B.看涨期权和看跌期权

　　C.美式期权和欧式期权

　　D.实值期权、虚值期权和两平期权

【答案解析】按期权的执行价格分类，期权可分为实值期权、虚值期权和两平期权，实际价格大于执行价格为实值期权，小于为虚值期权，相等为两平期权。

17.“用名人来做宣传广告”是运用了【C】

　　A.消费者的兴趣

　　B.商品效用

　　C.相关群体对消费者行为的影响

　　D.社会文化对消费者行为的影响

【答案解析】“用名人来做宣传广告”是运用了相关群体对消费者行为的影响。

18.下列关于债券的风险和收益的表述中不正确的是【A】

　　A.金融债券的信用风险最小

　　B.附息债券的名义收益率是不变的，则该债券属于固定收益证券，但实际上债券的价格变动越频繁，则该债券越有风险

　　C.债券的价格因市场利率变化而涨跌，这称为债券的利率风险

　　D.投资者在债券到期前若想收回债券投资，则需要在债券市场折现，从而可能带来一定损失，这称为流动性风险

【答案解析】一般来说，国债的信用风险最小，它是以国家信用为担保，国家信用等级最高。

19.下列哪种说法是正确的?

【B】

　　A.债券的发行条件不包括其发行票面金额

　　B.企业债券的持有人无权参与公司的经营决策

　　C.凭证式国债可以流通并转让

　　D.记账式国债不能上市流通转让

【答案解析】凭证式国债不可以流通转让，可以流通转让的是记账式国债，债券发行条件包括发行票面金额、发行利率、发行期限等。

20.外汇期权的购买者，其【C】

　　A.风险是无限的，收益也是无限的

　　B.风险是有限的，收益也是有限的

　　C.风险是有限的，收益是无限的

　　D.风险是无限的，收益是有限的

【答案解析】外汇期权的购买者，其风险是有限的，收益是无限的，当外汇价格上升大于执行价格时候，可以获利，当小于执行价格时候，可以放弃行权，损失的只是期权费。

二、多选题

1.以下是私人银行业务的解释，其中正确的有【ACE】

　　A.私人银行业务是银行提供的一种标准化产品，依然是以产品为中心

　　B.私人银行业务的主要任务是通过丰富理财产品满足客户的财富增值的需要

　　C.私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务

　　D.私人银行业务的门槛比贵宾理财、理财顾问更高

　　E.私人银行业务已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务

【答案解析】私人银行业务是银行提供的一种标准化产品，依然是以产品为中心，私人银行业务不限于为客户提供理财产品，还包括个人理财，以及与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承子女教育等专业顾问服务，私人银行业务已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务。

2.利率水平对个人理财的影响有【ABCDE】

　　A.一般来说，市场利率上升会引起债券等固定收益产品价格下降，股票价格会下跌，房地产市场走低

　　B.利率水平的变动对各理财产品的风险和收益状况产生重要影响

　　C.利率水平的变动还会影响从银行获取的各种信贷的融资成本，投资机会成本的变化对投资决策往往也会产生非常重要的影响

　　D.利率水平的变动影响人们的投资收益的预期，从而影响其消费支出和投资意愿

　　E.利率水平的高低还是投资者衡量经济形势好坏、信用状况松紧的一个重要经济

【答案解析】利率水平对个人理财的影响，ABCDE均正确。

3.在城市家庭户均拥有人民币金融资产中，储蓄存款仍以绝对优势排在首位，原因是【ABCD】

　　A.国内金融市场基本上没有金融衍生品交易

　　B.可投资的金融产品太少

　　C.投资者缺乏必要的避险工具，只能单向买入金融产品，风险较大

　　D.居民缺乏金融相关知识，在各种各样的金融产品面前无所适从

【答案解析】ABCD都是属于在城市家庭户均拥有人民币金融资产中，储蓄存款仍以绝对优势排在首位的原因。

4.当预期利率上升时个人理财倾向为【ADE】

　　A.减少基金持有量，理由是面临下跌风险

　　B.增加购入外汇，理由是人民币回报高

　　C.增加债券，理由是面临上涨机会

　　D.卖出股票，理由是面临下跌风险

　　E.增加储蓄，理由是收益将增加

【答案解析】当预期利率上升时，应减少外汇，这是人民币会面临升值压力，购买外汇来获利容易发生亏损;

减少债券投入增加股票投入是合理的。

5.理财顾问服务的特点包括【ABCD】

　　A.顾问性

　　B.专业性

　　C.综合性

　　D.制度性

【答案解析】理财顾问服务的特点包括顾问性、专业性、综合性和制度性。

6.在预期未来经济增长比较快、处于景气周期阶段时个人理财的倾向【ABDE】

　　A.应该减少储蓄

　　B.加大股票投入

　　C.增加债券投入

　　D.购置房产

　　E.购入基金

【答案解析】在于其未来经济增长比较快的情况下，应当加大股票投入，这种情况下，债权收入会远远小于股票收入。

7.客户风险特征由下列哪些构成?

【ABC】

　　A.风险偏好

　　B.风险认知度

　　C.实际风险承受能力

　　D.风险喜好

【答案解析】客户风险特征由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力构成，没有风险喜好