初级会计电算化考试软件视频教程Word文件下载.doc

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科目为4222模式，地区分类为2（一级两位），客户编码为22（一级为地区，二级为编码），供应商编码为2，部门编码为2,职员编码为22（一级为部门，二级为职员），结算方式编码为2。

资产类别编码为2112。

二、企业内部基本资料

（一）、美元：

$，期初汇率为1：

6.00

设置币种汇率：

（二）、设置凭证类型：

实质上就是选择凭证格式，我们这儿采用记字凭证，好象一般的考试要求都是记字凭证。

对本账套的一些说明。

我这儿也有一说明，我们一起来看下，本账套原本是金算盘6F旧会计准则生成，参照新会计准则，将其会计科目的代码作了调整，如原来损益类科目代码为3开头，改为4开头；

原来成本科目为4开头，现改为了5开头，而损益类科目为5开头，现改为了6开头。

这样就迎合了新准则，所以大家如果要更改或增加编号4权益科目或5的成本的科目，一定将科目类别重置为相应的会计要素。

所以在报表中，由于是金算盘已内置了损益表及负债表，如果沿袭软件提供的表的话，则数据是错的。

因此我人为修改了二表，存在安装盘中C:

\gasoft\AC98\data文件夹下，用金算盘的电子表，打开执行重算即可。

（二）、部门档案

部门编码

名称

负责人

01

总经办

钟明东

02

财务室

高诗岗

03

销售科

黄学臣

修改部门：

在表格中选中要修改的部门，点下方的编辑，再点修改即可。

删除部门：

在表格中选中要删除的部门，点下方的编辑，点删除，即可。

下节内容，职员档案。

（三）、职员档案

人员编号

姓名

部门

人员类型

备注

0101

企管

0201

顾平

财务主管

复核

0202

郭笑生

会计

制单

0203

苏玲玲

出纳

0301

经管

（四）、客户档案

客户编码

客户名称

分类码

所属地区

分管部门

分管业务员

昌西公司

批发商

外地

昌东公司

代理商

内地

（五）、供应商档案

供应商编码

供应商名称

民习公司

无

采购科

黄志

（六）、总账科目及期初

1、银行存款，其下有两个二级科目。

所以要新增。

2、检察1122应收账款科目是有否只有单位属性。

3、其他应收款科目

本科目下设两个二级科目。

一个是部门备用金，一个是个人业务往来。

均要设相关的辅助核算。

4、坏账准备科目1231。

本科目虽说是资产类科目，但其已经从管理费用中列

支，是用来减少应收账款的数值，所以从某总意义上讲有点负债的意味。

所以科目余额方向在贷方。

5、原材料科目。

由于是存货类科目，一般来说要设置数量核算，这样才能准确表达出库存数量。

本科目下设三个明细原材料科目。

原材料——水桶，科目代码：

1403-01，数量核算：

只

原材料——压缩机，科目代码：

1403-02，数量核算：

台

原材料——外壳，科目代码：

1403-03，数量核算：

6、库存商品科目。

在科目中寻找1、4、0、5代码

由于也是存货类科目，要设置数量核算，这样才能准确表达出库存数量。

本科目下设两个明细库存商品科目。

库存商品——华夏电视机，科目代码：

1405-01，数量核算：

库存商品——航天饮水机，科目代码：

1405-02，数量核算：

7、短期借款科目。

8、应付账款科目。

本科目与应收账款科目处理方法一样。

要加辅助核算，单位及职员。

9、应付职工薪酬科目。

10、应交税费科目。

本科目主要是涉及到公式及个人应交的税费情况。

其中重要的科目有，1、采购产生的进项税额，2、销售产生的销项税额，3、以及本月应交的增值税额，4、及与应交的增值税相关产生的城建税5、及教育附加税，6、另外与人个工资有关的个人所得税，7、年缴盈利后的应交所得税。

只是进项税额、销项税额是三级科目，其余为二级科目。

11、其他应付款科目。

代码为2241。

本科目核算企业应收或垫付的款项。

我们这儿在其下新增一个二级科目，代码为2241-01，名称为社保金个人部分，核算企业代扣代交的职工社会保险金的个的部分。

添加过程没什么特别的地方。

12、利润分配科目，科目代码4104，其下有三个常规子科目。

提取法定盈余公积，科目代码为4104-01，提取应付股利科目代码为4104-02，未分配利润科目代码为4104-03，这些科目只是到了年终业务时才会用一次，平时不用管它。

13、生产成本科目，科目代码为5001，其下包含常规的三个子科目。

14、制造费用科目，科目代码为5101，汇总在一个生产周期中，间接花费在生产产品的费用。

其下分为：

工资、折旧费、维修费、水费、电费及其他。

15、销售费用。

16、管理费用，注意管理费用除了“其他”子科目外，其他的都有辅助核算；

部门。

（七）、辅助期初明细

科目编码名称

辅助核算

方向

外币/数量

期初余额

库存现金1001

日记账

借

250000

银行存款1002

银行日记账

10000000

工行存款1002-01

9392000

建行存款1002-02

美元:

$10000

68000

应收账款1122

单位性质：

应付

200000

其他应收款1221

5000

备用金1221-01

部门核算

应收个人款1221-02

个人往业

坏账准备1231

贷

1000

原材料1403

水桶1403-01

500

4000

压缩机1403-02

50000

外壳1403-03

套

400

16000

库存商品1405

华夏牌1405-01

50

150000

航天饮水机1405-02

100

40000

固定资产1601

268730

累计折旧1602

50997.12

短期借款2001

月息1%

1000000

应付账款2202

　性质：

单位

10000

应付职工薪酬2211

应付工资

2211-01

（贷方发生为应发合计）

45890

应付福利

2211-02

按应发合计14%提

2000

职工教育经费

2211-03

1.5%或2.5%计提

工会经费

2211-04

2%计提

1982.88

养老保险费

2211-05

按应发合计12%提

医疗保险费

2211-06

按应发合计8%提

应交税费2221

应交增值税

2221-01

进项税金

2221-01-01

销项税金

2221-01-02

转出未缴增值税

2221-01-03

未交增值税

2221-02

45670

应交所得税

2221-03

9953.6

城市建设维护税

2221-04

2283.5

教育费附加

2221-05

1370.1

应交个人所得税

2221-06（由职工工资总额提取）

12090.8

其他应付款2241

社保金个人部分

2241-01

由应发合计转出8%

实收资本4001

19240000

利润分配4104

提取法定盈余公积

4104-01

提取应付股利

4104-02

未分配利润

4104-03

20092

生产成本5001

直接材料

5001-01

直接人工

5001-02

制造费用

5001-03

5101

工资

5101-01

折旧费

5101-02

其他

5101-03

销售费用6601

6601-01

福利费

6601-02

办公费

6601-03

差费

6601-04

6601-05

水电费

6601-06

管理费用6602

6602-01部门

6602-02部门

6602-03部门

6602-04部门