收款收据管理规定Word格式文档下载.doc
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为适应公司发展，规范财务部资金、票据及账证管理，避免财务人员同时担当不兼容职务，特制定本管理规定。
第2条：
收款收据的适用范围
收款收据是基于公司内部经营管理和财务管理需要，自制的（三联、四联）或外购用于证明收取款项发生的时间、金额及内容的收款凭证。
只适用于公司内部发生的各种业务，具体包括收取员工胸卡押金、胸卡工本费、归还个人借支及退还多余出差借款，各种服务费、货款（收取货款时应在收据的收款内容或项目中注明已开发票，未开发票或须开发票但不开发票的字样）及出车风险金等。
第3条：
空白收据的保管
公司收据应由财务科作为主管部门，空白的收据由指定的会计人员进行保管，并逐本登记在财务部备查登记账上。
本公司收款收据一式三联。
第4条；
空白收据的领用
1、领用人领用收据时，保管收据的会计人员必须在备查登记账上进行逐本登记，领用人在备查登记账本上签名确认。
收据的数量按每月计划使用量领取，并须按规定的期限交回保管收据的会计人员办理核销手续。
2、用时，保管收据的会计在收据封面的左边记录收据的起止页码，双方签名确认。
领用的收据连同账本送财务科长（或系长）及财务部长签名确认。
3、司内其他部门因业务需要确需领用收款收据的，需向财务科书面申请经批准后方可领取使用，且部门必须指定专人负责收据的领取，使用和保管工作，加强对该项工作的管理。
配合财务科严格做好收据的管理工作。
第5条：
收据的使用
1、收款时，根据收款金额，由会计根据填写收款收据，出纳接收现金并在收款收据上签名确认。
2、收款收据不得随意涂改、挖补及撕毁；
若有作废，必须加注作废标记，且三联全部保留在收据本上，不得有缺号或缺联。
3、除收据存根联外，其余各联均加盖“富田-日捆储运（广州）有限公司财务专用章”，否则，接收方（包括会计记账联）应当拒绝接受该收款收据。
3
4、据使用部门对所领取的收据要妥善保管，并在规定的用途范围内使用，不得代开、外借。
5、为了加强内部物资外销的管理，交款人须凭相关业务部门开具的收款通知单，至财务科办理收据开具及交纳款项的事宜。
6、开具收据时必须做到按号码顺序序时填写，不得跳号。
交款单位或个人、开票日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整、真实。
收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。
第6条：
收据的核销
1、各领用部门要妥善保管收据如有遗失，被窃等情况，应查清编号及时报财务科。
用完的收据存根或停止使用的空白收据，不得自行销毁。
因丢失、损毁而造成不良后果的，应由领用人和部门负责人承担相应的责任。
2、整本收据使用完成后必须到保管收据的会计处进行核销。
核销时保管收据的会计人员必须认真复核收据的使用情况，包括有无缺号和作废，并记录在收据封面的右边，使用人和保管人签名确认并送财务科长（或系长）及部长确认。
同时登记备查登记账。
3、收据领用采用验旧换新方式，规定在每月领取新收据时需交销原收据。
旧收据未核销者原则上不能领用新收据。
收据领用时，应先清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。
3、已核销的收款收据的管理参照会计凭证的方式。
第7条：
附表
收款通知单
第8条：
附加说明
1、本办法由财务科负责解释和修订。
2、本制度自发文之日起执行。
财务部财务科
二零零七年四月五日
附表7.1富田-日捆储运（广州）有限公司
科（公司）
需购买（交纳）
（款项），合计￥元。
现需至公司财务科交纳上述款项，
请公司财务科予以办理。
业务部门经办人
业务部门主管
日期
序号
名称
单价
数量
金额
2
4
5
6
7
合计
大写金额：
万仟佰拾元角分
核价员
核价部门主管
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