远达环保2018年财务分析详细报告-智泽华Word下载.docx

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长期投资

40,763.22

4.60

45,019.62

4.98

43,537.49

5.01

固定资产

365,995.11

41.29

392,567.79

43.39

381,823.32

43.90

其他

127,528.21

14.39

104,863.88

11.59

86,737.45

9.97

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的58.33%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

18

36

内部资料，妥善保管

第 页共 页

流动资产构成表

存货

62,509.88

17.75

61,536.1

16.99

65,850.48

18.41

应收账款

199,251.39

56.58

171,271

47.29

170,701.42

47.73

其他应收款

6,145.78

1.75

3,782.55

1.04

4,192.51

1.17

交易性金融资产

0.00

应收票据

32,672.71

9.28

57,629.77

15.91

48,657.61

13.61

货币资金

21,954.38

6.23

33,381.74

9.22

38,800.25

10.85

29,622.73

8.41

34,593.37

9.55

29,428.39

8.23

3.资产的增减变化

2018 年总资产为886,443.41万元，与2017年的904,645.81万元相比有所下降，下降2.01%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

应收账款增加27,980.39万元，在建工程增加22,798万元，预付款项增加3,744.87万元，其他应收款增加

2,363.23万元，递延所得税资产增加2,104.91万元，存货增加973.78万元，开发支出增加425.33万元，共计增加60,390.52万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

固定资产清理减少2.42万元，长期待摊费用减少339.85万元，应收利息减少710.12万元，无形资产减少2,321.65万元，长期投资减少

4,256.4万元，其他流动资产减少8,005.4万元，货币资金减少11,427.35

万元，应收票据减少24,957.06万元，固定资产减少26,572.68万元，共计

减少78,592.93万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降18,202.4万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

数值

增长率（%）

-2.77

1.28

-9.45

3.4

-6.77

2.81

1.58

-6.55

16.34

0.33

货币性资产

54,627.1

-39.98

91,011.51

4.06

87,457.86

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

远达环保2018年负债总额为356,975.06万元，资本金为78,081.69万元，所有者权益为529,468.36万元，资产负债率为40.27%。

在负债总额中，流动负债为314,759.1万元，占负债和权益总额的35.51%；

短期借款为

39,838万元，非流动负债为42,215.96万元，金融性负债占资金来源总额的

9.26%。

负债及权益构成表

百分比（%）

负债及权益总额

所有者权益

529,468.36

59.73

521,869.01

57.69

516,874.2

59.43

流动负债

314,759.1

35.51

353,814.14

39.11

316,978.41

36.45

非流动负债

42,215.96

4.76

28,962.66

3.20

35,876.3

4.12

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的67.51%，资金成本相对较低。

企业短期融资性负债约占流动负债的17.21%。

3.负债的增减变化情况

2018 年负债总额为356,975.06万元，与2017年的382,776.8万元相比有所下降，下降6.74%。

2018年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债变动情况表

负债总额

356,975.06

-6.74

382,776.8

8.48

352,854.71

短期借款

39,838

-59.93

99,433

68.82

58,898

应付账款

185,279.97

-10.37

206,718.14

4.46

197,883.87

其他应付款

9,924.67

-1.84

10,110.42

6.17

9,522.8

45.76

-19.27

79,716.46

112.28

37,552.58

-25.89

50,673.74

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

其他流动负债增加25,000万元，长期应付款增加11,983.23万元，预收款项增加10,460.85万元，应付票据增加4,614.49万元，长期借款增加2,536.29万元，应交税费增加987.55万元，一年内到期的非流动负债增加545万元，应付职工薪酬增加489.62万元，应付利息增加66.37万元，共计增加56,683.4万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

专项应付款减少6.21万元，预计负债减少139.75万元，其他应付款减少185.75万元，递延所得税负债减少956.32万元，应付账款减少

21,438.17万元，短期借款减少59,595万元，共计减少82,321.2万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额下降25,637.8万元。

5.权益的增减变化情况

2018 年所有者权益为529,468.36万元，与2017年的521,869.01万元相比有所增长，增长1.46%。

所有者权益变动表

数值 增长率（%）

所有者权益合计

1.46

0.97

资本金

78,081.69

资本公积

298,916.08

0.1

298,606.19

0.26

297,845.66

盈余公积

17,536.51

5.85

16,567.95

8.62

15,253.81

未分配利润

96,540.59

8.18

89,239.61

5.73

84,405.23

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加7,300.98万元，盈余公积增加968.55万元，资本公积增加309.88万元，共计增加8,579.42万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

其他综合收益减少3,747.12万元，共计减少3,747.12万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益增长

4,832.3万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2018 年实现利润为18,097.96万元，与2017年的16,993.11万元相比有所增长，增长6.50%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

2018 年营业利润为17,638.64万元，与2017年的17,117.93万元相比有所增长，增长3.04%。

以下项目的变动使营业利润增加：

营业收入增加

39,965.95万元，营业税金及附加减少155.34万元，管理费用减少1,185.32万元，资产减值损失减少1,531.88万元，共计增加42,838.48万元；

以下项目的变动使营业利润减少：

营业成本增加35,070.57万元，财务费用增加

1,867万元，销售费用增加259.73万元，共计减少37,197.31万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润增长5,641.17万元。

3.投资收益

2018 年投资收益为5,057.43万元，与2017年的6,171.76万元相比有较大幅度下降，下降18.06%。

4.营业外利润

2017 年营业外利润亏损124.81万元，2018年扭亏为盈，盈利4