獐子岛2018年财务分析详细报告-智泽华Word下载.docx

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长期投资

9,264.77

2.61

15,576.9

3.95 18,335.56

4.10

固定资产

100,100.49

28.16

104,381.2

26.47109,153.03

24.40

其他

37,325.87

10.50

40,448.75

10.26 31,771.73

7.10

2.流动资产构成特点

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的54.56%，说

内部资料，妥善保管

第 页共 页

8

37

明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表

288,162.83

存货

113,885.86

54.56

120,917.08

51.68

175,135.43

60.78

应收账款

36,528.19

17.50

43,668.79

18.66

34,877.32

12.10

其他应收款

4,099

1.96

1,902.62

0.81

1,375.87

0.48

交易性金融资产

0.00

应收票据

1,543.28

0.74

949.38

0.41

583.71

0.20

货币资金

38,229.79

18.31

49,411.37

21.12

58,144.55

20.18

14,456.77

6.93

17,145.5

7.33

18,045.95

6.26

3.资产的增减变化

2018年总资产为355,434.01万元，与2017年的394,401.58万元相比有所下降，下降9.88%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

其他应收款增加2,196.38万元，在建工程增加775.28万元，应收票据增加593.9万元，预付款项增加424.14万元，递延所得税资产增加57.96万元，共计增加4,047.67万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

一年内到期的非流动资产减少59.59万元，其他非流动资产减少678.5万元，长期待摊费用减少798.67万元，无形资产减少

2,478.96万元，其他流动资产减少3,053.28万元，固定资产减少4,280.71

万元，长期投资减少6,312.13万元，存货减少7,031.22万元，应收账款减

少7,140.6万元，货币资金减少11,181.58万元，共计减少43,015.24万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降38,967.57万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例过高。

2018年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与

2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

数值 增长率（%）

主要资产项目变动情况表

-10.79233,994.74

-18.8288,162.83

-40.52 15,576.9

-15.05 18,335.56

-4.1 104,381.2

-4.37109,153.03

-5.81120,917.08

-30.96175,135.43

-16.35 43,668.79

25.21 34,877.32

货币性资产

39,773.07

-21.02 50,360.75

-14.25 58,728.26

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

獐子岛2018年负债总额为311,295.59万元，资本金为71,111.22万元，所有者权益为44,138.42万元，资产负债率为87.58%。

在负债总额中，流动负债为295,538.79万元，占负债和权益总额的83.15%；

短期借款为

152,616.16万元，非流动负债为15,756.8万元，金融性负债占资金来源总额的47.37%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

100.00394,401.58

所有者权益

44,138.42

12.42 40,318.89

10.22109,172.05

流动负债

295,538.79

83.15234,251.18

59.39262,686.79

58.71

非流动负债

15,756.8

4.43 119,831.5

30.38 75,564.32

16.89

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的51.64%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债约占流动负债的10.12%。

3.负债的增减变化情况

2018年负债总额为311,295.59万元，与2017年的354,082.69万元相比有较大幅度下降，下降12.08%。

2018年企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债变动情况表

负债总额

311,295.59

-12.08

354,082.69

4.68338,251.11

短期借款

152,616.16

5.85

144,178.57

22.97117,242.35

应付账款

26,394.3

-20.74

33,300.84

10.49

30,139.06

其他应付款

2,553.64

-34.28

3,885.9

15.2

3,373.17

-86.85

119,831.5

58.58

75,564.32

113,974.69

115.51

52,885.87

-52.75

111,932.21

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

一年内到期的非流动负债增加

65,430.33万元，短期借款增加8,437.59万元，预收款项增加768.97万元，应交税费增加570.59万元，共计增加75,207.48万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

递延所得税负债减少111.87万元，预计负债减少130.4万元，应付利息减少352.57万元，其他应付款减少1,332.26万元，应付职工薪酬减少1,395.66万元，长期应付款减少2,222.22万元，应付票据减少

3,932.84万元，应付账款减少6,906.54万元，长期借款减少102,165.61万元，共计减少118,549.98万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额下降

43,342.5万元。

5.权益的增减变化情况

2018年所有者权益为44,138.42万元，与2017年的40,318.89万元相比有所增长，增长9.47%。

11

所有者权益变动表

数值 增长率（%） 数值 增长率（%） 数值 增长率（%）

所有者权益合计

9.47

40,318.89

-63.07

109,172.05

资本金

71,111.22

资本公积

97,369.46

-0.14

97,507.95

盈余公积

24,519.99

未分配利润

-154,077.3

2.04

-157,288.2

-85.04

-85,002.48

1

3

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加3,210.92万元，其他综合收益增加405.71万元，共计增加3,616.63万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2017年实现利润亏损72,251.35万元，2018年扭亏为盈，盈利

4,196.51万元。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

2017年营业利润亏损12,211.44万元，2018年扭亏为盈，盈利

4,129.22万元。

以下项目的变动使营业利润增加：

管理费用减少1,787.57万元，销售费用减少2,402.71万元，财务费用减少3,386.57万元，资产减值损失减少8,524.95万元，营业成本减少39,024.63万元，共计增加

55,126.44万元；

以下项目的变动使营业利润减少：

营业税