广西柳工机械股份有限公司2018年度财务报表分析报告Word文档下载推荐.docx

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资本经营盈利能力分析 39

2.1.1

水平趋势分析 8

3.3.3

商品经营盈利能力分析 41

2.1.2

垂直结构分析 14

3.3.4

盈利质量分析 47

2.2

利润表分析 18

3.4

发展能力分析 48

2.2.1

水平趋势分析 18

3.4.1

资产资本成长分析 48

2.2.2

垂直结构分析 21

3.4.2

营业收益成长分析 49

2.3

现金流量表分析 24

3.4.3

每股净资产分析 50

2.3.2

垂直结构分析 26

4.1

杜邦分析表 51

2.3.1

水平趋势分析 24

杜邦分析

4

2.4

所有者权益变动表分析 28

2.4.1

水平趋势分析 28

2.4.2

垂直结构分析 28

4.2

杜邦分析图 51

数据来源及计算说明

5

3.1

偿债能力分析 30

5.2

计算说明 53

3.1.1

短期偿债能力分析 30

财务指标分析

5.1

数据来源 53

3

广西柳工机械股份有限公司2018年度财务报表分析报告

Table1BalanceSheetsfor2016-2018

1 财务报表数据

资产负债表

表格12016-2018

年度资产负债表

项目（万元）

2016年

2017年

2018年

货币资金

471,427.51

385,636.19

399,122.09

衍生金融资产

0.00

147.20

应收票据

26,137.22

34,102.92

36,276.17

应收账款

261,902.50

280,513.26

353,272.43

预付款项

10,333.71

15,561.61

17,768.15

应收利息

3,877.13

其他应收款

28,131.05

32,551.57

36,894.58

存货

286,957.67

388,167.74

516,760.22

一年内到期的非流动资产

193,271.26

256,621.30

352,959.51

其他流动资产

47,791.31

34,956.45

83,016.77

流动资产合计

1,325,952.23

1,431,988.17

1,796,217.13

可供出售金融资产

1,601.54

1,912.28

549.00

持有至到期投资

15.05

长期应收款

300,235.21

288,699.67

326,361.08

长期股权投资

43,608.60

43,692.99

51,888.22

投资性房地产

7,547.64

7,164.51

7,271.15

固定资产

246,675.04

247,478.35

272,627.39

在建工程

20,485.67

24,968.01

22,330.22

无形资产

68,169.10

66,757.42

77,724.83

开发支出

5,077.05

6,229.83

4,864.51

商誉

635.72

5,035.97

长期待摊费用

131.10

272.16

1,106.64

递延所得税资产

38,911.89

43,889.16

54,457.27

其他非流动资产

2,101.86

748.91

非流动资产合计

732,457.89

733,817.01

824,980.23

资产总计

2,058,410.12

2,165,805.17

2,621,197.36

短期借款

343,673.97

347,079.19

397,774.86

应付票据

99,902.84

116,477.57

518,627.80

应付账款

153,272.29

258,999.07

9

预收款项

11,572.05

17,075.37

17,706.97

应付职工薪酬

5,239.62

13,091.91

21,677.84

应交税费

7,476.61

13,566.88

13,931.81

应付利息

8,894.45

3,704.94

应付股利

97.30

其他应付款

124,123.61

142,529.11

162,532.51

一年内到期的非流动负债

156,362.03

168,905.03

81,400.00

其他流动负债

1,339.50

3.55

127.88

流动负债合计

911,856.98

1,081,529.92

1,213,779.67

长期借款

100,000.00

296,150.00

长期应付款

412.36

4,713.83

5,617.89

专项应付款

178.98

150.82

长期负债合计

229,377.49

104,864.64

301,767.89

预计负债

1,154.78

29,459.09

51,101.41

递延所得税负债

232.68

447.24

其他非流动负债

9,793.60

11,082.47

11,191.37

递延收益-非流动负债

21,488.19

26,935.26

33,158.91

非流动负债合计

261,814.05

172,574.15

397,666.82

负债合计

1,173,671.03

1,254,104.07

1,611,446.50

实收资本（或股本）

112,524.21

146,281.48

资本公积

352,074.09

308,991.53

盈余公积

70,605.84

75,992.22

未分配利润

362,076.29

383,116.87

441,847.58

专项储备

498.06

983.09

其他综合收益

-12,640.78

-7,797.58

-10,351.38

归属于母公司所有者权益合计

884,639.65

911,021.49

963,744.51

少数股东权益

99.44

679.61

46,006.36

所有者权益合计

884,739.09

911,701.10

1,009,750.87

负债与所有者权益总计

广西柳工机械股份有限公司，简称柳工，所属的行业是工程机械，公司总部位于广西壮

族自治区。

2018年，柳工的资产总计是2,621,197.36万元，负债合计是1,611,446.50万元，

所有者权益合计是1,009,750.87万元。

资产构成

负债 所有者权益

从资产的角度看柳工的资产负债表，2016-2018

年最近三年的资产总计分别是

万元、2,165,805.17

万元、2,621,197.36

万元，其中，2018

年的流动资产合

计为1,796,217.13万元，包括399,122.09万元的货币资金和516,760.22万元的存货；

非流

动资产合计为824,980.23万元，其中的固定资产占到了272,627.39万元。

资产总额变动趋势

3,000,000.00

2,500,000.00

2,000,000.00

1,500,000.00

1,000,000.00

500,000.00

2016年

2017年

2018年

负债方面，柳工最近三年的负债总额分别是

万元、1,254,104.07

万元、

万元，其中，2018

年的流动负债是

万元，非流动负债是

397,666.82万元。

所有者权益方面，2016-2018

年柳工的所有者权益总额分别为

911,701.10万元、1,009,750.87万元，2018年的股本为146,281.48万元。

Table2IncomeSheetsfor2016-2018

2016年 2017年

利润表

表格22016-2018

年度利润表

营业总收入

700,539.54

1,126,421.23

1,808,483.69

营业收入

营业总成本

704,343.31

1,091,503.17

1,725,797.53

营业成本

526,324.66

868,470.85

1,395,931.32

营业税金及附加

7,039.67

7,743.35

9,873.43

销售费用

72,429.82

104,268.25

159,810.81

管理费用

68,202.98

83,469.84

111,700.79

财务费用

10,215.09

5,095.41

15,637.91

资产减