养元饮品2019年财务分析详细报告Word下载.docx

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资产构成表

长期投资

113,158.33

7.49

117,462.41

7.68

118,950.14

10.63

固定资产

75,453.65

4.99

63,102.56

4.13

66,053.62

5.90

其他

64,379.68

4.26

26,341.78

1.72

20,570.32

1.84

2.流动资产构成特点

内部资料，妥善保管

第 页共 页

36

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的78.57%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

100.00913,437.06

流动资产构成表

存货

73,483.2

5.84

75,652.87

5.72

88,684.76

9.71

应收账款

4,354.79

0.35

3,755.26

0.28

1,769.38

0.19

其他应收款

218.95

0.02

178.77

0.01

196.32

交易性金融资产

939,758.12

74.70

0.00

应收票据

货币资金

48,663.75

3.87

387,830.78

29.33

56,058.16

6.14

191,553.38

15.23

854,882.27

64.65

766,728.44

83.94

3.资产的增减变化

2019年总资产为1,511,023.87万元，与2018年的1,529,206.69万元相比有所下降，下降1.19%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

交易性金融资产增加939,758.12万元，其他非流动资产增加28,138.54万元，固定资产增加12,351.09万元，在建工程增加2,063.31万元，应收账款增加599.53万元，其他应收款增加

40.19万元，递延所得税资产增加36.34万元，共计增加982,987.12万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

无形资产减少403.64万元，预付款项减少1,856.58万元，存货减少2,169.66万元，长期投资减少4,304.07万元，货币资金减少339,167.03万元，其他流动资产减少661,472.31万元，共计

减少1,009,373.3万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降26,386.18万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

数值 增长率（%）

-4.86

44.76913,437.06

主要资产项目变动情况表

-3.66

-1.25

19.57

-4.47

-2.87

-14.69

15.97

112.24

货币性资产

988,421.88

154.86

591.84

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

养元饮品2019年负债总额为269,677.38万元，资本金为105,457.8万元，所有者权益为1,241,346.48万元，资产负债率为17.85%。

在负债总额中，流动负债为259,053.41万元，占负债和权益总额的17.14%；

非流动负债为10,623.97万元，金融性负债占资金来源总额的0.7%。

负债及权益总额

所有者权益

1,241,346.4

8

82.151,197,006.3

78.28733,690.67

65.57

负债及权益构成表

流动负债

259,053.41

17.14323,639.64

21.16

376,440.58

33.64

非流动负债

10,623.97

0.70 8,560.75

0.56

8,879.89

0.79

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的78.14%，资金成本相对较低。

企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的9.74%。

3.负债的增减变化情况

2019年负债总额为269,677.38万元，与2018年的332,200.39万元相比有较大幅度下降，下降18.82%。

2019年企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债变动情况表

负债总额

269,677.38

-18.82

332,200.39

-13.79

385,320.47

短期借款

应付账款

32,965.03

49.67

22,025.5

-1.07

22,263.92

其他应付款

7,705.53

-5.57

8,159.62

-1.88

8,316.32

24.1

8,560.75

-3.59

218,382.86

-25.58

293,454.53

-15.15

345,860.35

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付账款增加10,939.53万元，应交税费增加3,919.48万元，递延所得税负债增加1,561.24万元，应付职工薪酬增加171.05万元，共计增加16,591.3万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

其他应付款减少454.09万元，应付票据减少6,128.2万元，预收款项减少73,033.99万元，共计减少79,616.29万元。

增加项与减少项相抵，使

负债总额下降63,024.98万元。

5.权益的增减变化情况

2019年所有者权益为1,241,346.48万元，与2018年的1,197,006.3万元相比有所增长，增长3.7%。

所有者权益合计 1,241,346.4 3.71,197,006.3 63.15733,690.67 0

所有者权益变动表

资本金

105,457.8

40

75,327

52.18

49,500

资本公积

292,131.4

-9.35

322,262.2

盈余公积

52,728.9

37,663.5

24,750

未分配利润

796,775.93

4.23

764,474.6

16.7

655,104.74

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加32,301.33万元，实收资本增加30,130.8万元，盈余公积增加15,065.4万元，共计增加77,497.53万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

其他综合收益减少

3,026.55万元，资本公积减少30,130.8万元，共计减少33,157.35万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益增长44,340.18万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2019年实现利润为335,890.44万元，与2018年的355,224.97万元相比有所下降，下降5.44%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

3.投资收益

2019年投资收益为46,377.47万元，与2018年的35,047.36万元相比有较大增长，增长32.33%。

4.营业外利润

2018年营业外利润亏损2,077.65万元，2019年扭亏为盈，盈利815万元。

5.经营业务的盈利能力

从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为745,929.07万元，比2018年的814,424.39万元下降8.41%，营业成本为351,822.95万元，比2018年的407,501.39万元下降13.66%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表

数值

增长率（%）

营业收入

745,929.07

-8.41

814,424.39

5.21

774,058.4

实现利润

335,890.