资产负债表与利润表数据分析Word文件下载.doc

资产负债表与利润表数据分析Word文件下载.doc

《资产负债表与利润表数据分析Word文件下载.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资产负债表与利润表数据分析Word文件下载.doc（3页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

69

102

短期投资

2

应收款

380

257

195

其他应收款

27

26

存货

570

574

588

长期股权投资

138

固定资产

16

15

21

无形资产

874

负债总计

444

429

408

应付账款

384

349

335

应交税金

3

9

0.8

其他应付

57

71

72.2

所有者权益总计

1646

1526

1539

股本

502

资本公积

877

盈余公积

76

未分配利润

191

84

1、资产：

从资产结构层面分析，本年度8月流动资产占比47%，企业非流动资产周转相对较缓；

同期比较，总资产同比减少143万元（下降7%），其中货币同比增加19万元，应收款同比减少185万元，存货同比增加18万元，应收款去向须进一步明确。

2、负债：

从负债率方面比较分析，本年度8月负债率为21%，与去年同期持平，企业经营较为保守，发展活力偏弱（市场一般比例为40%-60%左右为宜）。

同期比较，负债总额同比减少36万元（下降8%），其中应付账款同比减少49万元，其他应付款同比增加15万元。

3、所有者权益：

权益总计同比减少107万元（下降7%），未分配利润也相应同比减少107万元，主要影响因素为应收账款的减少导致资产总量的降低。

4、存货周转率：

16年8月存货周转率为1，与同期持平。

5、流动比率：

15年8月比率为2.39；

16年8月比率为2.24。

6、速动比率：

15年8月比率为1.1；

16年8月比率为0.8,同期比较下降0.3，从速动比分析，短期偿债能力下降，原因仍为流动资产中应收账款的减少。

利润状况分析（合并报表）

利润状况（万元）：

主营业务收入

515

741

406

减成本

269

362

216

减税金附加

4

7

主营业务利润

242

372

187

减营业费

8.3

14.3

6.9

减管理费

227.5

466.6

203.5

减财务费

-0.8

0.1

0.6

营业利润

-109

-24

加投资收益

48

加营业外收入

30

减营业外支出

利润总额

55

-61

6

减所得税

8

净利润

51

-69

年初未分配利润

159

可供投资者分配利润

210

90

77

减其他

19

-8

85

1、主营业务利润：

主营业务利润同比减少55万元（下降23%），主营业务收入同比减少109万元（下降21%）；

毛利同比减少53万元（下降20%）。

2、营业利润：

营业利润同比减少31万元。

3、利润总额：

利润总额同比减少49万元，本年度投资收益48万元未入账但存在营业外收入30万元。

4、净利润：

净利润同比减少45万元（下降88%）。

5、未分配利润：

未分配利润同比减少106万元（下降55%），原因同上。

综上：

一是主营业务收入下滑程度加剧；

二是须了解应收账款（185万元）同比减少的原因或者去向；

三是非流动资产比重相对较大，影响变现能力；

四是存货量维持在570万以上，存在减值的风险。