社会保障基金管理总结Word文件下载.docx

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8.确定缴费制即先经过预测确定缴费水平，据以筹集养老保险基金，基金逐渐积累并获得投资收益，雇员退休时，以其相应的缴费及投资收益在退休时的积累额为基础发放养老金。

这事先经过预测而确定的缴费水平是一个相对稳定的缴费标准（费率），包括雇主和雇员的缴费标准。

9.社会保险基金的投资风险是指在投资过程中由于主观原因（投资决策食物、投资组合选择不当）及客观原因（经济周期变化、利率波动、政府政策变化等）造成的投资收益率不确定性的风险，包括社会保险基金模式选择风险、投资组合风险、投资管理风险、币种风险。

10.社会保险基金投资的流动性是指投资资产在不发生损失的条件下可以随时变现以满足支付社会保险待遇的需要。

11.社会保险基金监管是国家授权专门机构依法对社会保险基金收缴、安全运营、基金监管增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总称。

12.社会保险的“自动稳压器作用”是指当社会保险支出水平及社会保险费率保持不变时，社会保险基金也能随着经济情况的变化而调节社会供求关系。

13.社会保险与“相机抉择财政政策”——由于在一般情况下，“自动稳压器”不能消除所有经济波动力量，政府不得不更多地运用“相机抉择的财政政策”，通过改变社会保险金的支付水平以及社会保险费率的高低，来达到调节社会供求关系，稳定经济的目的。

14.金融体系是现代发达经济的重要组成部分，它使高度复杂、精细的分工和富有效率的

生产方式成为可能，从而创造出经济中的大量财富。

金融工具、金融市场、金融机构和有关规则构成了金融体系。

15.金融体系的融资活动按通常的分类分为间接融资和直接融资，前者是通过金融中介机构的资产负债业务而完成的资金融通，后者则是不通过金融中介机构而证券市场上由资金的借贷双方直接完成的资金融通。

二、简答题

1..国际社会保险基金管理的新特点：

1）社会保险基金管理呈多元化发展趋势2）社会保险基金监管备受关注3）社会保险基金与资本市场的互动创新成为广泛关注的热点领域4）补充保险基金异军突起，发挥重要的经济保障作用。

2.社会保险基金一般由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和其他社会保险项目的基金构成，通过雇员与雇主共同缴纳社会保险费的方式构成法定社会保险基金的基本形式。

3.社会保险基金的种类：

1）按社会保险项目的专门用途及其功能分类

养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险

2）按筹资模式分类

社会保险基金的筹集按资金调剂范围可分为社会统筹模式和个人账户模式，前者主要体现为社会成员之间横向的收入调剂和风险分担，后者主要体现为职工一生收入的纵向调剂和风险分担。

按是否有基金积累可分为现收现付制和积累积累制。

在实践中通常是上述两种划分方式的结合，派生出四种模式：

一是现收现付社会统筹制；

二是个人账户储存基金制；

三是社会统筹部分基金积累制；

四是社会统筹和个人账户相结合部分积累制。

3）按基金所有权分类：

公共基金、个人基金和机构基金。

4）按基金的营运管理方式分类：

财政性基金、市场信托管理基金和公积金基金。

4.社会保险基金的性质

社会保险的性质与本质决定了社会保险基金的性质。

社会保险基金是社会保险制度的物质基础，也是各国社会保险法的中心内容。

从社会保险基金的来源和使用方向来考察其性质，社会保险基金是在国民收入的初次分配及再分配过程中形成的，是从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分解出来而用于社会保险事业的一种社会后备基金。

（具体说来，一方面，国民收入经过初次分配形成国家、企业或集体、个人的原始收入，政府通过财政拨款、企业或单位统筹及个人缴费等方式来建立社会保险基金；

另一方面，根据一定的法定条件实现国民收入再分配，向不同项目的社会保险对象提供经济援助。

因此，社会保险基金的建立在实践中是先积累后支付的，从而在客观上表现为社会后备基金形态。

）

5.社会保险基金筹集的原则

1）效率性原则 社会保险基金的筹集，要保证社会经济运行的效率性，不能对社会发展造成障碍。

发展、效率和保障之间存在着相互联系、相互制约的关系，效率是发展的基础，保障是发展的目标，效率又是社会保障的前提，没有经济效率也难以保证社会保险制度的顺利运作。

2）公平性原则 社会保险基金的筹集和支付过程也就是社会收入的二次分配过程。

既然是分配过程，分担的公平就是至关重要的。

若社会保险费的分担存在着不公平，

社会保险费的征收就会出现困难。

通过社会保险手段实现收入再分配，可以分为水平面上的在分配和垂直面上的分配，用公平的概念来表述，则是垂直的公平和水平的公平。

3）稳定性原则 社会保险制度要长期、持续地运转，必须在社会保险方式选择、基金结构、负担比例、筹集模式、基金的管理营运等各个环节建立起相对稳定的制度并有立法作保证。

4）收支平衡原则 社会保险基金筹集的总的原则是“以支定收，收支平衡”，即一定时期内社会保险基金的筹集总额，按预计需要支付的社会保险费用总额为依据来确定，并使二者始终保持大体上的平衡关系。

“以支定收，收付平衡”有近期横向收付平衡和远期纵向收付平衡两种形式。

近期横向收付平衡是指当年或近年内从所有投保人或被保险人正教的社会保险基金总额，应一同其所需支付的社会保险费用总额为依据，并在收付过程保持平衡。

远期纵向收付平衡是指被保险人和投保人在整个投保期间，或是在一个相当长的计划期内缴纳的社会保险基金与利息的总和，应以劳动者在整个享受保险待遇期间，或计划期预计开支的社会保险费用总额为依据，并使二者在一个较长的时期内始终保持平衡关系。

6.社会保险筹资的具体形式及其选择

1）开征社会保险税 2）社会保险统筹缴费 3）建立预算基金账户制

4）社会保险筹资具体形式的比较与选择

第一，社会保险税和预算基金账户制比社会保险统筹缴费更符合效益原则，这主要表现在管理效率上。

第二，社会保险税和预算基金账户制比统筹缴费有更强的约束机制。

第三，社会保险税和预算基金账户制比统筹缴费更能体现市场经济所要求的公平。

7..社会保险基金的运行条件

立足于社会保险制度体系而言，社会保险基金能否正常运行，取决于社会保险制度能否具有可持续性、社会保险基金管理模式的合理性与社会保险基金管理与监督的有效性；

而立足于社会保险基金运行的外部环境而言，社会保险基金能否正常运行还取决于宏观经济环境、金融市场环境、财政环境以及人口法律环境等因素。

（一）文件的经济发展环境与完善的金融市场

（二）可持续发展的社会保险制度

（三）有效的社会保险基金管理模式 （四）富有效率的社会保险基金投资营运与监督管理（五）相适应的财政条件

8.社会保险基金的平衡条件 1）现收现付制养老保险基金的平衡条件2）完善基金制养老基金的收支平衡分析

9社会保险基金管理的基本内容

1）社会保险基金管理的法律法规体系

2）社会保基金的来源.与构成：

a社会保险基金来源主要是按照特定的负担原则，由企业、个人和政府三方负担。

b特别捐税补助。

c基金营运收入d滞纳金和罚金收入

3）社会保险基金的运行条件与平衡条件

4）社会保险基金管理模式选择

5）社会保险基金的投资营运及风险管理

6）社会保险基金管理

7）社会保险基金管理与财政金融的互动效应

8）社会保险基金管理的内外部条件的协调

10.社会保险基金管理的范围：

一般而言，社会基金管理的范围主要包括传统社会保险制度构架中养老、医疗、失业和工伤保险各项基金的费用征缴，基金保管与各类保险金支付，基金的投资营运与监管，社会保险统账模式中基金的分层管理等。

同时，也包括各类补充社会保险基金项目，尤其

是补充养老保险基金管理，包括多层次社会保险构架中其他组成部分基金管理。

不仅如此，社会保险基金的投资范围，将逐步扩大到金融市场上的各类金融资产。

11.社会保险基金的特点

1）社会政策目的性2）法律监控性3）综合性与交叉性

12.社会保险基金管理的主要途径：

1）财政集中型基金管理途径2）多元化散型基金管理途径3）专门机构的集中基金管理途径

13.社会保险基金管理面临的主要问题

（一）社会保险基金面临通货膨胀风险的侵蚀

（二）社会保险基金投资效益低下（三）资本市场的制度环境严重制约社会保险基金管理绩效

14.基本社会保险基金管理的基本框架

（一）基本社会保险基金管理的主要内容

国家基本社会保险基金管理是指为了保障各类社会保险金的支付，对依法征缴的各类社会保险基金进行专项管理，实施严格的投资监控和管理，确保各项社会保险待遇的发放。

这包括建立社会保险基金预算、社会保险基金筹集管理与投资营运、社会保险基金的支付等内容。

（二）基本社会保险基金的投资管理

15.补充社会保险基金管理的基本框架

（一）补充社会保险基金管理的途径与方法

补充社会保险基金的运营管理方式，通常是通过基金理事会决定选择或设立有关机构，负责制定重大投资决定等，理事会通过投票表决或招标的方式选择基金所需服务机构。

其一，基金管理机构。

其二，资产包管机构。

其三，投资机构。

（二）补充社会保险基金的投资管理

补充社会保险基金的投资通常由基金理事会制定投资方针，指导所有重大投资决策。

由理事会选择投资管理公司、保险公司或商业银行，代表理事会经营养老基金资产。

具体的基金投资计划由足以胜任投资管理的基金机构来实施。

（三）补充社会保险基金的监督管理

补充保险基金的监管模式受诸多因素制约，如补充保险计划的演化进程，资本市场发展状况及监管框架，经济发展水平及各国的法律制度环境等。

对补充保险基金的监管通常有两种模式。

1）谨慎监管模式

该模式要求基金管理者按照谨慎人原则（prodentmanrule）进行投资监管。

其基本要求包括：

（1）较高透明度；

（2）资产分散化和多元化，避免风险过度集中；

（3）严格限制基金管理的自营业务，防止利益冲突；

（4）鼓励适度竞争，防止基金管理者幕后操纵市场。

谨慎人监管模式是在资本市场规范发达、规则体系完善的制度框架下实施的较为宽松的监管模式，基金营运不受许可证管理的限制