探路者2019年财务分析详细报告Word文档下载推荐.docx

探路者2019年财务分析详细报告Word文档下载推荐.docx

《探路者2019年财务分析详细报告Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《探路者2019年财务分析详细报告Word文档下载推荐.docx（36页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

10,155.04

3.50

13,807.67

4.94

39,656.48

12.07

固定资产

18,406.65

6.35

21,392.09

7.65

24,835.38

7.56

其他

9,753.12

3.36

7,141.24

2.55

17,516.54

5.33

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的57.27%，表明企业

内部资料，妥善保管

第 页共 页

36

的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.25%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

存货

35,326.6

14.03

33,346.27

14.05

34,174.88

13.87

应收账款

60,368.94

23.98

52,397.09

22.08

38,735.08

15.72

其他应收款

5,707.34

2.27

15,056.44

10,560.85

4.28

交易性金融资产

20,143.31

8.00

2,949.99

1.24

0.00

应收票据

103.17

0.04

736.78

0.30

货币资金

124,010.18

49.27

126,823.31

53.45

140,876.64

57.16

6,163.43

2.45

6,592.27

2.78

21,390.72

8.68

3.资产的增减变化

2019年总资产为290,034.61万元，与2018年的279,609.55万元相比有所增长，增长3.73%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

交易性金融资产增加17,193.31万元，应收账款增加7,971.85万元，其他流动资产增加2,756.96万元，存货增加1,980.33万元，长期待摊费用增加1,348.28万元，共计增加31,250.73万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

无形资产减少46.52万元，应收票据减少103.17万元，商誉减少217.25万元，其他非流动资产减少527.82万元，递延所得税资产减少1,029.83万元，货币资金减少2,813.13万元，固定资产减少2,985.44万元，预付款项减少3,185.8万元，长期投资减少

3,652.63万元，其他应收款减少9,349.1万元，共计减少23,910.69万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长7,340.05万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例过高。

存货所占比例过高。

2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

数值 增长率（%）

主要资产项目变动情况表

6.09

-3.74

-26.45

-65.18

-13.96

-13.86

5.94

-2.42

15.21

35.27

货币性资产

144,153.49

10.99

129,876.48

-8.29

141,613.41

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

探路者2019年负债总额为45,494.8万元，资本金为89,129.39万元，所有者权益为244,539.81万元，资产负债率为15.69%。

在负债总额中，流动负债为45,494.8万元，占负债和权益总额的15.69%；

金融性负债占资金

来源总额的0%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

100.00279,609.55

100.00328,483.35

所有者权益

244,539.81

84.31236,593.81

84.62262,421.95

79.89

流动负债

45,494.8

15.69 42,134.01

15.07 65,176.13

19.84

非流动负债

0.00 881.72

0.32 885.28

0.27

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的77.76%，资金成本相对较低。

企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的16.17%。

3.负债的增减变化情况

2019年负债总额为45,494.8万元，与2018年的43,015.73万元相比有所增长，增长5.76%。

2019年企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债变动情况表

负债总额

5.76

43,015.73

-34.89

66,061.4

短期借款

-100

499.96

应付账款

30,313.79

47.1

20,606.94

-17.6

25,009.39

其他应付款

7,357.54

-20.57

9,262.64

-32.75

13,773.94

881.72

-0.4

885.28

7,823.47

-33.5

11,764.47

-55.43

26,392.8

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付账款增加9,706.85万元，应付职工薪酬增加22.81万元，共计增加9,729.66万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

短期借款减少499.96万元，预计负债减少850.15万元，预收款项减少1,766.76万元，其他应付款减少1,905.1万元，应交税费减少2,197.05万元，共计减少7,219.02万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长2,510.64万元。

5.权益的增减变化情况

2019年所有者权益为244,539.81万元，与2018年的236,593.81万元相比有所增长，增长3.36%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

236,593.81

-9.84

262,421.95

资本金

89,129.39

资本公积

96,293.44

0.06

96,236.54

-0.85

97,057.91

盈余公积

16,521.47

0.32

16,468.56

未分配利润

45,081.54

32.18

34,105.46

-34.79

52,297.72

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加10,976.08万元，资本公积增加56.9万元，盈余公积增加52.91万元，共计增加11,085.88万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

其他综合收益减少341.39万元，共计减少341.39万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益增长10,744.5万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2018年实现利润亏损21,019.43万元，2019年扭亏为盈，盈利

11,412.57万元。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

3.投资收益

2019年投资收益为556.12万元，与2018年的1,739.4万元相比有较大幅度下降，下降68.03%。

4.营业外利润

2018年营业外利润亏损595.27万元，2019年扭亏为盈，盈利317.92

万元。

5.经营业务的盈利能力

从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为151,122.31万元，比2018年的199,168.44万元下降24.12%，营业成本为94,811.17万元，比2018年的141,510.44万元下降33.00%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润