智能财务基础 第4章 智能财务合并报告PPT格式课件下载.pptx
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其一,保证科目体系的完整性,并识别内部/关联交易科目清单;
其二,保证客户供应商辅助核算的完整性,并形成内部客户客商列表;
其三,内部交易相关科目与客商辅助核算强关联;
从内部交易的类别上,满足内部交易信息的获取要求,可准确获取“余额级/累计发生额”数据。
4.1.内部交易:
合并之因,交易实时协同满足交易级明细对账内部交易核算模式解决了交易的核算框架以及关键交易的取数设置。
然而,产供销一体模式下,企业关联交易频繁,内部交易核对困难,成为企业的核心痛点。
主要原因如下:
1)交易笔数太多,难以逐笔核对;
2)各方核算规则不一,入账存在错误。
3)各方存在入账时间差的问题。
内部交易协同主要针对这三个问题进行改进。
关联协同模式下,内部交关系自动传递,实时生成协同生成凭证。
如A公司向B公司借款100W,内部借款单JKD01完成时,A公司生成转01号凭证:
借:
银行存款100W贷:
其他应付款100WB公司同步生成转字10号凭证:
其他应收款100W贷:
银行存款100W在此模式下,一方面,入账能够自动、准确、及时地完成,减少了核算规则和时间差的问题。
另一方面,以单据JKD01为唯一识别号,将A公司01号凭证和B公司10号凭证关联对账,可实现逐笔对账。
合并之因,余额/累计发生额对账,满足合并数据要求从报告合并角度,需要格式化查询对账结果,以支撑进行合并抵销分录的自动生成。
内部交易类型众多,往来类,交易类,流量类。
不同的交易类别对账的重点不一样,但核心原理相同。
下文将以往来类为例展开说明。
如A单位对B单位,负债总额350,由应付和预收组成;
B单位对A单位,形成资产350,应收和预付组成。
从对账的角度则可以形成如下对账效果,差异为0。
合并之因,4.2.规则模型:
系统之核,可视化规则支持常规类合并业务对于常规合并业务,如往来类,在构建抵销对角科目后,如设置负债类科目应付、预收与资产类科目例如应收、预付后,便可按预置规则进行相关抵销处理。
合并报告系统提供可视化界面,进行对账科目的配对。
对账科目的配对,可以配对多对多、一对一、多对一、一对多等多种方式。
例如可以将所有的往来资产负债类从会计科目配对到一套对账科目中。
也可以将应收账款,应付账款,预收账款,预付账款,其他应收款,其他应付款等经营活动相关的六大往来科目组成一套对账科目,这是实务中常用的对账科目配对方式。
在往来交易精细化管理的企业中,也会建立一对一对账科目配对方式,例如将应收账款,应付账款单独作为一组对账科目组。
4.2.规则模型:
系统之核,脚本语言支持复杂合并业务对于复杂业务,如涉及到复杂的分摊、成本还原等业务,则可以以Python语法和系统内置规则函数,对多维数据多种复杂处理。
如查询(Find(“A.1001”)、删除Clear(“A.1001”)、赋值Exp(“A.1001=A.1002+A.1003*0.6”)、等种复杂处理,以实现复杂的业务场景。
系统之核,4.2.规则模型:
系统之核,模型驱动全业务处理大型集团企业,往往存在复杂的股权关系及频繁的股权交易变更。
新设成立,收购、处置子公司频繁,带来组织结构变动频率高。
合并模型应充分考虑组织结构及股权变化的灵活性。
要满足同一控制收购、非同一控制收购、新设、处置、注销等多种组织结构变化处理,并考虑母公司直接持股、多方间接持股、联合持股、母子公司股权交叉及子子公司股权交叉等多种持股关系的处理。
产供销的一体化集团企业,采购-生产-销售产业链各环节分布在集团内不同的法人公司,在采购生产销售环节,会产生频繁的内部交易。
在合并环节需要考虑内部交易信息的获取,往来交易对账,合并抵消,成本追溯,底稿展现等满足产供销一体化集团的整体解决方案。
国际化的企业,需要考虑多准则转换(本地报告准则转换为母公司报告准则),以及外币折算(核算本位币折算为母公司本位币)的问题。
系统之核,工作支撑一键合并基于OLAP多维模式构建基于多维数据集下合并框架,基于可视化规则及脚本语言构建业务模型;
对合并报表的操作,也从操作“表”的模式,转向操作“数据”和“模型”,有内存计算数据保障性能,操作便捷。
下面从数据和模型两个方面展开。
1.数据质量的监控和流转是系统平台关注的核心内容通过启动、提交、审核、锁定控制数据流转过程的读数权限,保证数据严谨性。
启动:
开启合并期间、数据操作开展。
提交:
单体报告完毕,向上级单位进行提交,提交后数据自己不可修改。
审核:
对已提交的数据进行审核。
审核未过,可驳回;
通过后,可进行下一步操作。
锁定:
每月报表结束后进行数据锁定,保证数据不被任何人修改。
2.操作便捷高效,结果可视对合并逻辑模型操作便捷,可执行全部合并,一键完成所得模型的执行;
也可分别执行计算、折算、合并、全部合并等模型。
系统之核,工作支撑一键合并工作台,4.3.报表呈现:
应用之果,企业数据银行以多维数据为基础数据,从业务模驱动生成管理财融合的多维数据集,形成企业财务数据资产中心(数据银行)。
从数据服务角度,提供对外披露服务和内部管理分析服务。
过程可反溯,结果可依赖。
支持从合并结果开始逐层追溯查询,分析整体数据的生成过程。
常见的追溯路径如下:
从合并结果追溯到汇总数和抵销数,沿汇总数往下,可追溯至单体,直到最明细的底层数据;
从抵销数往下追溯,可追溯到对账报告及关联交易统计相关信息。
4.3.报表呈现:
应用之果,对外支持披露从对外披露角度,基于多维数据输出格式化报告,满足国资委、财政部、交易所等要求格式化报告输出。
智能财务报告实现的报表内容,从外部与内部管理两个角度考虑。
外部披露主要满足外部监管局机构要求,外部披露的报告内容,常见的包括以下内容:
财务报表主表,即资产负债表,损益表,现金流量表,权益变动表。
财务报表附注,对主表具体项目数据进一步细化。
统计类报表,例如员工人数等。
分部报告等。
从信息使用者角度考虑,常见的企业外部报告包括:
上市公司报告;
国资财政报告;
税务报告;
融资报告,评估增值报告;
审计事务所信息收集表等不同的报告,是将基础的报表进行整合,例如上市公司报表和国资财政报告,内容重合部分较多,都是主表加上附注,但在具体表样,报表行内容上又会有差异。
应用之果,对内支撑决策从内部管理分析角度,以财务组织及科目为经,以管理属性为纬,以时间序列为轴,形成管理分析多维数据集。
以财务组织及科目经度为媒,透视满足披露的所有财务数据,透过财务看业务;
能够以管理属性纬度为媒,通过管理分析报告,透过业务看财务;
还能够以时间序列为媒,突破传统会计期间的限制,分析任何时点、任何期间的企业业务、财务状况和经营成果。
内部管理报告的要求,通常会比外部披露更细,结合行业特点,常见的内部管理报告包括分事业部板块损益表。
成本管理报表。
销售分事业部,板块报表,销售日报等。
按部门费用分析表等。
相比外部披露,内部管理报告要求更灵活,时效要求更高,报表频率不局限到会计期间,可能做到周报,日报,甚至实时报告,