投资项目可行性分析理论精要与案例解析.docx

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投资项目可行性分析理论精要与案例解析

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投资项目可行性分析

—理论精要与案例解析

进修考核大纲

骆珣编

兵器工程师进修大学

2010年7月

《投资项目可行性分析—理论精要与案例解析》

进修考核大纲

一、课程性质与基本要求

1、课程性质

本课程是技术经济学科中的一门重要课程，其内容主要包括可行性研究的主要原理、项目评估的基本内容、可行性研究与项目评估的实际操作方法和相关案例三大部分。

在我国的现代化建设中，项目评估的核心地位日益明显。

努力提高建设项目前期工作的质量，实现建设项目可行性研究和经济评价工作的标准化、规范化，同时提高投资的经济效益是开展项目规划论证工作的必然要求。

学习本课程可以帮助管理者进一步提高项目可行性研究与评估水平，从而实现科学决策。

2、基本要求

本课程是一门理论性与应用性都十分强的课程。

因此同学们应在掌握政治经济学、管理学原理、会计学基础等经济学课程的基础上进行本课程的学习，在学习中应注重理解《项目可行性研究与评估》的基本概念和理论，掌握《项目可行性研究与评估》基本方法的计算与应用，将所学的知识理论与生产实际密切相结合，以便达到不断提高自己理解问题、分析问题、解决问题等综合能力的目的。

二、课程的基本内容和学习重点

本课程涵盖可行性研究、项目评估、应用实务三部分内容。

第一部分绪论有两章内容，第二部分可行性分析有十一章内容，第三部分应用实务有一章内容，总计十四章内容。

本大纲包括的内容为本书的第一部分、第二部分。

因为第三部分为应用实务，故要求课下阅读、领会即可，其中的应用实例将在习题中的案例分析中涉及。

第一篇绪论

第一章进行可行性分析的基本思路

了解投资项目分析评价思路发展的一般进程；构建起进行投资项目可行性分析的基本思路框架.

第二章投资项目可行性分析的基本原理

1、了解可行性分析各阶段的划分和要求；理解可行性分析的概念和主要任务；掌握可行性分析的基本内容和工作步骤；掌握初步可行性分析和详细可行性分析的区别；掌握可行性分析的基本写法。

2、掌握项目建议书的基本内容与写法；了解它与可行性分析报告的区别

3、理解项目评估的概念、依据、工作程序与可行性分析的关系；掌握项目评估的写法

第二篇可行性分析主要操作方法基本原理

第三章项目概况说明及必要性分析

掌握投资项目概况说明以及必要性分析的内容和写法

第四章项目的市场与拟建生产规模及厂址选择分析

1、了解市场与项目可行性研究的关系；掌握市场分析的主要内容和项目的市场分析方法；了解市场分析的基本步骤；掌握确定生产规模的方法.

2、理解影响厂址选择的主要因素；掌握厂址选择基本程序的内容；掌握厂址选择的基本方法.

第五章项目生产技术条件分析

理解项目生产技术条件分析的目的；掌握工程项目技术方案分析的主要内容以及原则；重点掌握项目工程设计方案分析的方法；了解项目实施的划分阶段；掌握项目实施进度计划的表现形式以及步骤.

第六章投资估算与资金筹措分析

1、了解项目总投资的概念；了解固定资产投资总额的构成、掌握其估算方法、掌握流动资金的概念以及构成、掌握其估算方法

2、理解资金筹措方案分析的内容；理解对资金筹措方案的分析的理论与方法（包括对筹资结构、资金成本、筹资风险、筹资数量、投放时间的安排与计划进行分析评估）

第七章项目的财务基础数据分析

理解什么是财务基础数据的测算与分析与其主要内容；掌握财务基础数据的测算与分析的方法.

第八章投资项目的企业财务效益分析

1、了解企业财务评估的概念和内容；掌握企业财务效益评估的基本方法和指标体系；掌握项目财务效益分析的内容和其基本报表.

2、掌握现金流量表；理解现金流量的概念与分析方法.

3、掌握损益表的做法与指标；掌握关于财务盈利能力指标的计算与分析评估（包括对投资利润率、投资利税率、项目的投资回收期、财务净现值等）；了解盈利能力分析中的可比性问题

4、理解对清偿能力的分析评估方法；掌握负债表的内容与写法；掌握对财务比率指标的分析评估；理解对外汇平衡分析的评估方法.

5、掌握项目可行与否评价分析判据的三个主要指标.

第九章项目的国民经济评估

1、了解国民经济评估的含义和内容；国民经济评估与企业财务评估之间的关系及国民经济评估的意义.

2、掌握费用-效益分析方法；掌握国民经济分析用的评估参数（通用参数,影子价格）；掌握开展项目国民经济分析的基本方法

3、理解直接费用和间接费用的含义；理解直接效益和间接效益的含义；了解转移支付.

4、理解国民经济中需要编制的基本报表；掌握计算和分析评估经济效益指标的内容和方法

第十章项目的环境影响分析

1、理解项目环境影响分析的含义以及目的；重要作用以及所应遵循的原则.

2、理解环境影响分析与项目建设程序的关系；掌握环境影响分析的工作程序以及内容.

3、掌握项目环境影响分析的基本方法.

第十一章项目的社会效益分析

1、了解社会评估的概念、特点、原则和目的；了解其评估的对象和主要内容.

2、掌握项目社会评估的步骤与程序；掌握项目社会评估的方法

3、了解社会影响分析及社会效益评估的指标体系；掌握社会效益与社会影响定量指标的估算与评估；理解社会效益与影响定性指标的分析与评估

第十二章项目的不确定性分析

1、了解不确定分析的作用、产生的原因；了解不确定分析的基本内容和方法.

2、了解盈亏平衡分析的概念；掌握关于线性盈亏平衡分析的计算和应用（包括图解法和方程式法）;掌握非线性盈亏平衡分析的计算和应用;

3、理解敏感性分析的作用与含义；掌握对某种因素的敏感程度的常用表示方法；掌握单因素敏感性分析的基本步骤和方法;针对案例进行单因素敏感性分析（包括选择敏感因素,进行多方案的比较和选择）;掌握多因素敏感性分析的方法（常用的有双因素敏感面分析与三因素敏感体分析）;了解敏感性分析的注意事项.

4、理解敏感性分析与概率分析的关系和区别.

5、理解风险分析评估（包括风险分析的内容和方法、风险分析评估的内容）；掌握关于净现值的期望值和净现值大于或者等于零时累计概率的计算.

第十三章项目多方案比选与项目的总评价分析

1、了解方案与方案间的关系与选择;了解对投资方案比较的意义和评估目的；了解对投资方案进行比较和选择的依据和原则;了解多方案比选中互斥方案比较评估的基本思路

2、掌握差额内部收益率法、净现值法、净年值法、净现值率法；掌握各种方法的含义、特点并会熟练应用.

3、掌握针对不同对象的不同比较评估方法（包括针对效益、产量、价格、计算期等因素）；能根据不同的要求结合不同的方法进行评估；掌握关于投资方案比选指标的使用范围

4、了解项目总评估的内容、程序和步骤.

三、学习和考试方法

1、学习方法：

由于本课程的理论性与应用性均很强，在注意理解基本概念、基本理论、基本方法的前提下，尽量结合项目可行性研究与评估的实践来理解掌握本课程的内容。

学习时可参见辅导教材上的习题，结合辅导教材上的学习要点与复习思考题，通过举一反三，以达到灵活运用，使自己的专业知识系统化。

2、考试方法：

开卷考试；考试日期由兵器大学统一规定，在各考试点集中进行。

3、考试内容：

根据考试大纲要求和范围出题，内容以教材和辅导教材为主，要求学员能够将理论与实际密切结合加以发挥。

4、考试题型：

简述题、论述题、计算题、案例分析题。

《项目可行性研究与评估》辅导教材

第一章进行可行性分析的基本思路

本章以定性理解为主，着重于基本概念、基本方法、程序的理解。

考核的方式主要为简述题和论述题。

复习思考题:

一、论述题

论述进行项目可行性研究的基本思路框架

第二章投资项目可行性分析的基本原理

本章以定性理解为主，着重于基本概念的理解。

考核的方式主要简述题和论述题。

一、简述题

1、在可行性研究中，各阶段的可交付成果是什么？

2、可行性研究的工作流程是什么？

3、初步可行性研究与可行性研究在风险分析的内容深度上有何差异？

4、项目评估的工作程序是什么？

二、论述题

1、论述可行性研究的阶段划分及各阶段的主要工作内容。

2、项目建议书与可行性研究报告的区别表现在哪些方面？

3、项目评估与可行性研究的关系是什么？

第三章项目概况说明及必要性分析

本章以定性理解为主，着重于基本概念的理解。

考核的方式主要简述题和论述题。

一、简述题

1、项目概况说明的定义是什么2、进行项目概况说明的目的是什么

二、论述题

1、论述进行项目背景与概况分析的主要工作

2、论述项目建设必要性分析的内容与要求

第四章项目的市场与拟建生产规模及厂址选择分析

本章以定性理解为主，定量理解为辅，着重于基本概念与方法的理解。

考核的方式主要为简述题和论述题。

复习思考题

一、简述题

1、市场与项目可行性研究的关系是什么？

2、投资项目的市场分析方法都有哪些？

3、市场分析主要包括哪几个基本步骤？

4、市场调查的常见方法有哪些？

5、市场调查的程序是什么？

试用流程图来表示。

6、常用的市场预测方法有哪些？

7、市场预测的一般程序有哪些？

8、市场营销过程中的促销措施及其组合有哪些？

9、在确定拟建生产规模时应考虑的影响因素主要有哪些？

10、选择合理经济规模的方法有哪些？

11、市场调查主要包括哪几方面的内容？

12、厂址选择的基本原则是什么？

13、影响厂址选择的主要因素有哪些？

14、厂址选择主要分哪几个阶段？

15、评分优选法主要分哪几步？

二、论述题

1、以某一项目为例，论述市场分析要解决的主要问题。

2、市场分析的主要内容是什么？

3、分析论述市场预测中应注意的问题。

4、论述生产规模的概念及其划分的标准。

5、论述厂址选择的重要性。

6、项目建设对厂址选择的基本要求是什么？

第五章项目生产技术条件分析

本章以定性理解为主，定量理解为辅，着重于基本概念与方法的理解。

考核的方式主要为简述题和论述题。

复习思考题

一、简述题

1、投资项目生产建设条件分析主要解决的基本问题是什么？

2、技术方案分析应遵循的原则有哪些？

3、项目实施的步骤有哪些？

4、项目实施进度计划的表现形式有哪些？

二、论述题

1、试论述项目实施的阶段2、论述工程项目技术方案分析的主要内容

第六章投资估算与资金筹措分析

本章中应以定性理解与定量理解相结合，深入理解基本概念、理论及相应的方法运用。

考核的方式主要为简述题、论述题、计算题。

复习思考题

一、简述题

1、简述项目总投资的概念及评估要求。

2、试绘制项目总投资的构成与资产形成图。

3、项目投资估算的步骤是什么？

4、简述固定资产投资总额的构成

5、什么是流动资金？

它有什么作用？

6、流动资金由哪些内容构成？

7、简述建设项目资金的来源构成。

8、项目货币资本金的资金来源都有哪些方式？

9、对资本金来源的可靠性评估主要有哪些内容？

10、什么叫借入资金？

其来源渠道有哪些？

11、简述对资金来源的落实情况进行评估要解决的问题。

12、对资金使用计划进行分析和评估时应考虑哪些内容？

二、论述题

1、固定资产投资总额估算的评估要求是什么？

2、论述在进行流动资金估算时应着重注意的问题。

3、对资金筹措方案的评估的通常从哪几个方面着手？

三、计算题

1、某地区于1982年兴建了一个年产量为50万吨的烟煤加工厂，其单位产品的造价为每吨烟煤400～500元，该厂在建设期总投资为24000万元。

假定从1982年到2004年每年平均工程造价指数为1.1，即每年递增10%。

问：

（1）用单位生产能力法估算，若在2004年兴建这样一个厂要投资多少？

（2）若2004年开始兴建45万吨烟煤、60吨焦炭的工厂，烟煤的生产能力指数为0.8，试求总投资额。

2、某工程项目的静态投资为24000元，项目建设期为4年，四年的