养元饮品2019年经营成果报告Word文档下载推荐.docx
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实现利润增减变化表
营业收入
745,929.07
-8.41814,424.39
5.21
774,058.4
实现利润
335,890.44
-5.44355,224.97
15.34
307,991.98
营业利润
335,075.44
-6.22357,302.62
16.09
307,792.46
投资收益
46,377.47
32.33 35,047.36 4.37
33,580.25
营业外利润
815
139.23 -2,077.65 -1,141.35
199.52
二、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年养元饮品成本费用总额为466,080.39万元,其中:
营业成本为
351,822.95万元,占成本总额的75.49%;
销售费用为107,400.66万元,占成本总额的23.04%;
管理费用为6,411.79万元,占成本总额的1.38%;
财务费用为-6,432.12万元,占成本总额的-1.38%;
营业税金及附加为7,294.43万元,占成本总额的1.57%。
数值 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)
成本费用总额
466,080.39
100.00516,018.54
100.00522,175.32
100.00
营业成本
351,822.95
75.49407,501.39
78.97403,652.03
77.30
销售费用
107,400.66
23.04103,212.01
20.00107,306.46
20.55
管理费用
6,411.79
1.38 6,899.66
1.34 6,510.54
1.25
财务费用
-6,432.12
-1.38-10,672.71
-2.07 -201.46
-0.04
营业税金及附加
7,294.43
1.57 8,799.99
1.71 8,087.83
1.55
2、总成本变化情况及原因分析
养元饮品2019年成本费用总额为466,080.39万元,与2018年的516,018.54万元相比有所下降,下降9.68%。
以下项目的变动使总成本增加:
财务费用增加4,240.59万元,销售费用增加4,188.65万元,共计增加8,429.24万元;
以下项目的变动使总成本减少:
管理费用减少487.86万元,资产减值损失减少695.53万元,营业税金及附加减少1,505.56万元,营业成本减少55,678.44万元,共计减少58,367.39万元。
增加项与减少项相抵,使总成本下降49,938.15万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
100.00814,424.39
47.17407,501.39
50.04
403,652.03
52.15
0.98 8,799.99
1.08
8,087.83
1.04
14.40103,212.01
12.67
107,306.46
13.86
0.86 6,899.66
0.85
6,510.54
0.84
-0.86-10,672.71
-1.31
-201.46
-0.03
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为351,822.95万元,与2018年的407,501.39万元相比有较大幅度下降,下降13.66%。
三、盈利能力分析
1、盈利能力基本情况
养元饮品2019年的营业利润率为44.92%,总资产报酬率为21.67%,净资产收益率为22.11%,成本费用利润率为72.00%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为449,206.89万元,经营资产的收益率为74.59%,而对外投资的收益率为40.98%。
盈利能力指标表(%)
营业毛利率
51.86
48.88
46.81
营业利润率
44.92
43.87
39.76
成本费用利润率
72.07
68.84
58.98
总资产报酬率
21.67
26.02
27.51
净资产收益率
22.11
29.39
31.48
2、净资产收益率
2019年净资产收益率为22.11%,与2018年的29.39%相比有所降低,降低7.28个百分点。
3、净资产收益率变化原因
2019年净资产收益率比2018年下降的主要原因是:
2019年净利润为
269,529.55万元,与2018年的283,698.36万元相比有所下降,下降4.99%。
2019年平均所有者权益为1,219,176.39万元,与2018年的965,348.49万元相比有较大增长,增长26.29%。
净利润下降,但平均所有者权益增长,致使净资产收益率下降。
4、总资产报酬率
2019年总资产报酬率为21.67%,与2018年的26.02%相比有所降低,降低4.35个百分点。
5、总资产报酬率变化原因
2019年总资产报酬率比2018年下降的主要原因是:
2019年息税前收益为329,458.32万元,与2018年的344,552.26万元相比有所下降,下降4.38%。
2019年平均总资产为1,520,115.28万元,与2018年的
1,324,108.92万元相比有较大增长,增长14.80%。
息税前收益下降,但平均总资产增长,致使总资产报酬率下降。
6、成本费用利润率变化情况
从成本费用投入的经济效益来看,2019年成本费用利润率为72.07%,
与2018年的68.84%相比有所提高,提高3.23个百分点。
2019年期间费用投入的经济效益为314.02%,与2018年的356.23%相比有较大幅度的降低,降低42.21个百分点。
7、成本费用利润率变化原因
2019年成本费用投入经济效益比2018年提高的主要原因是:
2019年实现利润为335,890.44万元,与2018年的355,224.97万元相比有所下降,下降5.44%。
2019年成本费用总额为466,080.39万元,与2018年的516,018.54万元相比有所下降,下降9.68%。
实现利润下降速度慢于成本费用总额的下降速度,致使成本费用投入经济效益提高。
四、财务状况
1、资产构成基本情况
养元饮品2019年资产总额为1,511,023.87万元,其中流动资产为1,258,032.2万元,主要分布在交易性金融资产、其他流动资产、存货等环节,分别占企业流动资产合计的74.7%、13.83%和5.84%。
非流动资产为252,991.66万元,主要分布在长期投资和固定资产,分别占企业非流动资产的44.73%、29.82%。
资产构成表
4
长期投资
113,158.33
7.49117,462.41
7.68118,950.14
10.63
固定资产
75,453.65
4.9963,102.56
4.1366,053.62
5.90
其他
64,379.68
4.2626,341.78
1.7220,570.32
1.84
总资产
1,511,023.8
7
100.001,529,206.6
100.001,119,011.1
流动资产
1,258,032.2
83.261,322,299.9
86.47913,437.06
81.63
2、负债及权益构成基本情况
养元饮品2019年负债总额为269,677.38万元,资本金为105,457.8万元,所有者权益为1,241,346.48万元,资产负债率为17.85%。
在负债总额中,流动负债为259,053.41万元,占负债和权益总额的17.14%;
非流动负债为10,623.97万元,金融性负债占资金来源总额的0.7%。
负债及权益总额
1,241,346.4
8
所有者权益
82.151,197,006.3
78.28733,690.67
65.57
负债及权益构成表
流动负债
259,053.41
17.14323,639.64
21.16376,440.58
33.64
非流动负债
10,623.97
0.70 8,560.75
0.56 8,879.89
0.79