单位专项资金管理办法Word文件下载.docx
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第六条每年市财政预算项目资金及各级专项资金下达后，计划财务科负责组织召开**专题会议，传达年度专项资金使用要求、落实资金归口分配和安排使用计划拟定工作等内容。
在专题会议后下达的专项资金，由计划财务科另行召集相关科室完成有关事项。
第七条各科室根据归口专项资金拟定年度专项资金使用计划，签订资金执行承诺书（附件1）。
计划财务科负责汇总资金实施计划、上报并做好备案工作。
拟定年度专项资金使用计划后，各科室应加快项目组织实施，严格按计划加快支出进度。
当年未使用完毕的资金按照财政结转结余办法办理。
第八条各科室应安排专人负责专项资金的使用管理事务；
建立专项资金的“项目资金管理台帐”进行日常管理；
定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行自查，加强事前、事中和事后的监督，发现问题，及时纠正。
第九条计划财务科对专项资金执行情况进行实时跟踪汇总，并定期通报。
对资金量大、实施难度大以及困难较多的资金项目安排专人专跟，必要时应深入一线帮助解决实际问题。
对于使用进度较慢的项目，要向归口科室及时作出提醒并报告相关分管领导。
计划财务科建立专项资金信息沟通机制，并通过会议、座谈等方式研究解决在专项资金使用及专项工作开展过程中遇到的问题，切实加强对专项资金管理和使用情况的督促。
第十条专项资金的申请、使用及报账参照《**财务管理制度》、《**财务支出审批管理办法》、《物资采购及管理办法》和《固定资产管理办法》等相关制度执行。
第四章执行监督
第十一条专项资金工作经费安排使用要严格执行中央八项规定和厉行节约的相关要求，除中央和省委、省政府文件规定外，不得将工作经费用于：
编制内人员工资、津贴补贴、奖金和其他福利支出，楼堂馆所建设、修缮等其他无关支出。
第十二条专项资金执行阶段，各科室应加强专项资金绩效目标监控，对监控中发现与既定绩效目标发生偏离的，应及时采取措施纠正并调整；
计划财务科应加强使用过程中资金违规情况的监控。
第十三条 各科室要加强对专项资金使用过程中的重点环节的廉政风险排查和防控。
计划财务科要按照有关规定对专项资金执行、资金使用效益和财务管理进行定期或不定期自查。
第十四条 专项资金应严格按照专项工作任务及使用要求进行管理使用。
任何科室及个人有权举报专项资金管理使用过程中违规行为。
对违反规定的责任人员一经查实将按上级有关规定予以责任追究。
第五章绩效管理
第十五条预算年度终了及专项资金执行完毕，由计划财务科组织开展专项资金使用情况绩效自评工作。
各科室对归口专项资金使用开展绩效评价，形成自评报告报计划财务科备案。
第十六条考核方法
一、项目绩效考核工作一般安排在每年12月初，个别专项资金有特殊要求的另行通知安排。
二、考核方式分：
系统申报、自评和外部检查三种。
（一）系统申报：
市财政局有要求的项目，均在“惠州市预算绩效管理信息系统”上完成申报。
（二）单位自评：
每年由单位自行组织。
（三）外部考核：
除以上两种以外的其他外部考核，如：
各级财政部门和上级业务部门等。
三、考核内容
按照系统要求内容完成。
（二）单位自评按以下四个方面内容实施量化评分（附件2）：
1.资金绩效目标设置。
主要包括目标设置（包括目标设置的完整、科学和可衡量性），量化指标（包括预期产出、预期效果的量化指标）等内容。
2.资金绩效运行情况。
主要包括资金管理（包括资金到位、资金支付、执行情况、财务合规性），以及事项管理（包括实施程序、配套制度、项目监管）等内容。
3.资金绩效表现结果。
主要体现为绩效目标的实现程度、使用部门的履职情况以及工作的完成情况。
具体包括经济性（体现为预算成本控制）,效率性（体现为完成进度及质量）,效果性（社会、经济、生态方面的效益和可持续性）,以及公平性（体现为公共满意度）等内容。
4.专项资金实施绩效自评报告报告（附件3）。
按照来文要求内容完成。
（四）考核结果评定
单位自评按量化分数，分为60分以上（含60分）合格与60以下不合格两等。
系统申报及外部考核方式按通知要求执行。
（五）考核指标的运用
单位自评结果作为：
下年度市级财政资金项目申报及各级资金项目使用计划拟定的重要依据；
年度科室目标考核评分的参考依据。
系统申报及外部考核的指标运用以通知要求为准。
（六）完成时间
单位自评在一个月内完成；
系统申报及外部考核以通知要求为准。
第六章附则
第十七条本办法未涵盖部份，按照上级有关专项资金管理规定执行。
第十八条本办法由**负责解释，并根据政策调整对该办法进行适时修订。
附件1
**专项资金使用承诺书
我科室年度专项资金将全部用于有关项目的实施，承诺：
一、严格按照上级及**专项资金使用管理的有关规定
使用专项资金。
二、自觉完成专项资金使用计划的拟定和项目绩效考核
等工作。
三、严格按照项目资金使用计划的要求执行。
不超越资
金支出范围、不擅自提高支出标准；
事前申请及事后报账均严格按照**有关规定执行，并对所提供的佐证材料的真实性负责。
四、积极采取措施稳妥推进资金使用进度，切实提高使
用效率。
五、建立完善本科室专项资金使用管理台账及有关材
料，自觉配合内部及外部的监督、检查及审计工作。
科室负责人：
年月日
附件2
专项资金使用自评量化表
自评资金：
评价指标
指标说明
分值
评分标准
自评分
目标设置
反映目标设置是否包含总目标和阶段性目标，是否包括预期提供的公共产品或服务的产出数量、质量、成本指标，预期达到的效果性指标；
反映资金绩效目标设置是否明确，合理、细化、量化，绩效目标是否与资金或项目属性特点、支出内容相关，同时合乎客观实际。
10
3
完整性
目标设置完整性3分。
依据相关基础信息和证据判断目标设置的完整性，即是否包含总目标和阶段性目标，是否包括预期提供的公共产品或服务的产出数量、质量、成本指标，预期达到的效果性指标，据此核定分数。
科学性
目标设置科学性3分，
依据相关基础信息和证据判断目标设置的科学性，即绩效目标设置是否明确，合理、细化、量化，绩效目标是否与资金或项目属性特点、支出内容相关，体现决策意图，同时合乎客观实际，据此核定分数。
4
预期产出
预期产出设置完整4分，
反映根据既定目标，相关预算资金预期提供的公共产品和服务情况。
可进一步细分为：
数量指标——反映预期提供的公共产品和服务数量；
质量指标——反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果；
成本指标——反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况。
运行情况
资金管理
反映各类资金的到位情况，各类资金的实际支出情况。
反映预算执行的规范性，预算调整是否履行报批手续，是否按进度支付资金；
事项支出的合规性，资金管理、费用标准集中支付或财政报账等制度是否得到严格执行，是否超范围、超标准支出，是否虚列支出，是否存在截留、挤占、挪用资金的情况。
15
5
资金到位情况
各类来源的资金到位率100%，且按规定时间及时到位的，得5分。
资金支付情况
支出事项结束后及时完成报账手续；
支出标准无超标；
无超范围支出；
无虚列开支的，得5分。
支出规范性
1.预算执行规范性2分，按规定履行调整报批手续或未发生调整的，且按事项完成进度支付资金的得满分
2.事项支出的合规性3分，资金管理、费用标准、支付符合有关制度规定的得满分，超范围、超标准支出，虚列支出，截留、挤占、挪用资金的，以及其他不符合制度规定支出的，视情节严重情况扣分，直至扣到0分。
事项管理
反映项目或方案实施程序的规范性,包括项目或方案调整是否按规定履行报批手续；
项目采购、三公经费支出、资产管理等是否严格执行相关制度规定，或方案实施是否规范。
反映资金使用科室内部管理及自查情况。
是否有建立管理台账等材料
实施程序
项目或方案按规定程序实施,包括项目或方案调整按规定履行报批手续，项目采购、三公经费支出、资产管理等是否严格执行相关制度规定，得满分，否则酌情扣分。
配套制度
资金使用科室建立有效管理机制，是否有建立相关管理台账，且执行情况良好得2分，具体根据所提供的信息证据作出判断并核定分数。
项目监管
具体根据所提供的信息证据作出判断，
表现效果
经济性
反映事项预算（成本）控制的合理性，即反映预算执行结果是节约还是超支等具体情况及原因。
20
预算成本控制
在预算执行进度与事项完成进度基本匹配的前提下，支出结果未超过预算的，得满分；
支出超过预算的，或者支出未能保障事项相应完成进度的，酌情扣分。
效率性
反映事项实施（完成）的进度、质量和产出数量等情况。
6
完成进度及质量
按目标设置或计划完成相应实施进度、质量和产出数量的，得满分；
未按目标设置或计划完成的，酌情扣分，具体可根据完成程度核定分数。
效果性
反映资金使用或项目实施直接产生和带动的社会经济效益
社会效益
根据项目实际并结合绩效目标设立情况，有选择地设置个性化绩效指标，通过绩效指标实际完成值与目标值的对比分析来核定得分。
反映事项完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响事项持续发展的因素，以及事项实施对人、环境、资源是否带来可持续发展影响。
可持续性
1.人员机构安排可持续得1分，政策、制度可持续得1分；
2.管理机制（如管护和资金投入等）可持续得2分；
公平性
反映资金及支出项目与增加公共利益、公共福利和保障公共安全等方面的相关联程度,以及公众对资金补助政策、项目建设等情况的满意度。
公众满意度
根据满意度调查结论（%）核定分数。
专项资金实施绩效自评报告一份
40
按要求完成
合计：
100
附件3
专项资金实施绩效自评报告
（模板）
一、年度专项资金使用计划实施情况。
明确使用文号、结合资金使用计划逐项叙述工作进展及资金使用情况等。
二、取得成效
三、围绕《专项资金使用自评量化表》的自评情况简述；
同时应对未完成计划及资金未完成支出的原因进行分析。
四、存在问题
五、改进意见
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