银行财务分析Word文件下载.docx

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16.2%。

商业银行不良贷款余额为5921亿元，不良贷款率为1%，同比上升了0.05%，

大型商业银行的不良贷款持续保持在较低水平。

近年来我国商业银行的资产质量

不断改善，上市商业银行的资产质量明显高于非上市商业银行。

第二，存贷款规模增长稳定。

截止至2013年末，我国银行业金融机构各项

本外币存款余额107万亿元，较上年增长了13.5%。

居民储蓄存款余额45万亿

中国银行业监督管理委员会2013年报，第一部分，经济金融形势与银行业概况，2014年6月16日，元，较上年增长11.9%；

单位存款余额为54万亿元，较上年增长13.2%。

全年贷

款余额为76.6万亿元，较上年增长了13.9%。

第三，资本充足性处于较高水平，抗风险能力进一步增强。

截止至2013年

末，我国商业银行平均一级资本充足率较去年提高了0.14%，达到9.95%的水平，

加权资本充足率为12.19%，处于历史相对较高水平，较高的资本保证有利于抵

抗风险，维持银行业的稳定发展，此外，上市银行在提高资本水平方面的表现要

明显好于非上市银行。

第四，利润的增长速度呈现逐年缓慢下降的趋势。

2013年我国银行业金融

机构实现税后利润1.42万亿元，增长速度明显降低，资本利润率19.2%，同比

下降0.68%。

在净利润的构成中，净利息收入占比63.3%，手续费及佣金收入占

比15.1%，从经营绩效方面来看，上市银行创造利润的能力要明显高于非上市银

行。

第五，流动性总体稳定。

全年银行业金融机构的流动性水平达到监管要求，

满足了银行业机构的平稳运行；

存贷款比例为74.5%，同比上升1.01%。

2.1.2我国银行业面临的机遇和挑战

2013年，全球经济延续缓慢复苏态势，国际贸易增速较2012年基本持平，

主要发达经济体出现复苏迹象，但基础尚未牢靠，新兴经济体的经济增长态势减

弱，经济金融风险上升，国际金融市场出现持续波动，国际经济金融形势依旧不

容乐观，全球金融市场的不确定性依然存在。

再看国内，我国经济发展走出平稳

向好的良好态势，在新一届中央领导集体的坚强带领下，我国政府从长远考虑，

实施了一系列积极进取的行政、经济等方面的改革和调整，这将对我国未来经济

的发展产生深远的影响。

我国金融市场也不平静，来自政府的改革和社会的创新

将加速这个行业的升级和整合，这些都将对我国银行业的发展带来巨大的机遇和

挑战。

首先，年初以来我国金融领域的重要改革速度显著提升，改革方向日益清晰。

取消金融机构贷款利率、上海自贸区内人民币资本兑换先试先行等，所有改革措

施的出台指向市场化，而在这一过程中，利率市场化是核心环节。

西方发达国家

早在二十年前便基本实现金融行业利率的市场化，这给经济金融业的发展带来了

巨大的活力，大幅降低了实体经济的融资成本，而我国刚刚迈出重要的一步。

到

目前为止，我国银行业的利润主要来自于存贷款利差，利率市场化后，在总量不

变的情况下，存贷款利差将呈现逐渐收缩的趋势，这将给银行业带来巨大的业绩

压力，为了维持利润的稳定性，银行将增加对高风险行业的放贷规模，这势必增

加信用风险，从而对银行业的经营发展提出了更高的要求。

面对利率市场化的大

潮，商业银行应认清形势，从战略全局高度加快经营思路的转变，大力发展中间7

业务，提高全行的创新意识和创新能力，提高各种风险的管理水平，树立客户至

上的服务理念。

其次，我国银行业金融机构对外开放的力度逐渐增大。

2013年6月份以来，

我国政府相继出台了鼓励民营资本进入金融领域，成立民营银行、金融租赁公司、

金融消费公司的若干鼓励政策，这将有利于引导民间资本进入实体经济，促进我

国银行业金融机构治理结构和股权结构的多元化，发挥民间资本的巨大活力，促

进我国金融业的健康发展。

第三，随着我国智能手机用户的普及以及互联网技术的不断进步，传统的银

行业正在经受前所未有的挑战。

余额宝诞生于2013年6月份，截止到2013年底，

用户已达4000多万人，资金规模1800多万元，给投资者带来的年化收益率将近

6%，不但远超银行的定期存款，而且在同类货币基金中名列前茅。

虽然2014年

以来余额宝的收益率不断降低，但影响力不减，究其原因，首先是创立余额宝的

阿里巴巴公司凭借其在互联网电子商务领域的独特优势，通过第三方支付平台余

额宝等将消费者的小额闲置资金汇聚成大额的资金，形成货币性投资基金，主要

投向银行的定期存款等以获得普通储户难以获得高额利息，剩余少量购买债券；

其次，余额宝的资金还能随时支取和消费，这是传统的银行定期存款所不能企及

的。

余额宝的兴起暴露出我国银行业金融机构在产品设计和策划上的弱点，即从

健全本公司业务线、从公司自有资源出发，产品销售采用投资者教育等自上而下

的方式，而不考虑顾客的需求，这给银行业的传统模式敲响了警钟。

面对互联网

技术的迅速兴起，银行业不能迷失自己，要跟上时代的步伐，认清自身的核心价

值，不断汲取科技进步的丰硕成果，勇于开拓新的业务模式和新的产品，走可持

续发展之路。

第四，社会融资方式正在逐渐转变。

随着我国资本市场的不断完善，金融业

的发展呈现出百花齐放的新局面，社会的融资渠道逐渐扩充，金融脱媒的现象越

来越普及，社会融资方式的天平逐渐从间接融资向直、间接方式倾斜，商业银行

作为融资中心的核心地位正在动摇。

P2P互联网金融就是一个很好的例子，它绕

开传统银行业，运用互联网平台，在很大程度上满足了那些难以从银行拿到贷款

但对资金有迫切需求的使用者，同时解决了追求较高投资收益又有一定风险容忍

度的投资需求。

面对金融脱媒的长期趋势，我国银行业应该采取积极的应对措施，

如调整客户结构，加强同非银行金融机构的战略合作关系，提高中小企业贷款比，

成立产品创新团队，加大对互联网金融产品的开发力度等。

2.2ⅩⅩ银行经营现状

ⅩⅩ银行于1996年1月，自成立以来先后经历由“ⅩⅩ城市合作银行股份

有限公司”更名为“ⅩⅩ市商业银行股份有限公司”、引进了境外战略合作投资者ING银行和境外财务投资者IFC、迁入位于ⅩⅩ金融街的“ⅩⅩ银行大厦”、

异地开办分行业务、经营发展范围逐渐完善等多个阶段。

ⅩⅩ银行经营发展扎

根于首都，辐射全国，经过18年的不断发展，在资产规模、企业效益、社会责

任等方面成为最有影响的城市商业银行之一。

ⅩⅩ银行一级资本在全球前1000

家大银行中位列第105位，排名中国公司500强第177位，这显示出了ⅩⅩ银行

充实的资本实力和良好的发展势头。

ⅩⅩ银行自成立以来，一直在积极探索现代化的公司治理和吸取国际银行业

先进经营管理经验，并于2005年前后引进了境外战略合作投资者ING银行及境

外财务投资者IFC，这两家机构拥有的先进管理理念将有助于提升ⅩⅩ银行的管

理水平和改进现代化公司治理结构。

ⅩⅩ银行还通过各种渠道充实资本实力，并

于2007年9月成功登陆上海证券交易所，这是ⅩⅩ银行成立以来具有历史意义

的大事件。

通过资本市场的首次公开发行和再融资，ⅩⅩ银行获得了扩大业务规

模的充沛资金，充实了自身的资本实力，提高了抵御风险的能力。

公司最近一次

融资是在2012年3月，通过非公开发行股票的方式募集资金总额113亿元。

截

止至2013年末，ⅩⅩ银行股价7.51元/股，总股本88亿，市值总额660亿元，

主要股东持股比例稳定。

ⅩⅩ银行不断健全公司治理机制，通过与国际银行业金融机构开展广泛的业

务交流，不断提升自身现代化治理水平。

股东大会是公司最高权力机构，董事会

对股东大会负责，担负着公司长远规划及重大事项的决策职能，监事会对包括董

事会在内的公司高级管理层和公司的日常经营管理进行监督检查。

公司的各级管

理部门在发展中形成了清晰的职责边界，力求有效制衡，相互协调，建立起独立、

有效的企业经营、风险管理、内部控制体系，最终提高公司的经营水平。

截止至2013年末，ⅩⅩ银行在包括ⅩⅩ、天津、上海等在内的12各地区设

立267个分支机构，其中，ⅩⅩ地区180家，约占总数的三分之二，这说明ⅩⅩ

银行的业务量主要集中在ⅩⅩ地区。

2013年，ⅩⅩ银行进一步响应国家相关政

策及号召，加快战略和业务转型升级，大力扶持中小企业融资需求和发展消费信

贷。

全年小微企业贷款余额超过1600亿元，同比增长了25%，占对公贷款余额

的37%，占比较上年进一步提高了2.7%；

个贷余额达到1203亿元，较上年增长

了34%，占全行贷款比重的20%，占比提升了2.5%。

公司的业务收入结构进一步

改善，非息净收入的占比显著提高，达到14.3%，较上年提高2.8%。

ⅩⅩ银行对风险的管控始终没有松懈。

公司上下在对操作风险和市场风险的

有效管理基础之上，提高对信用风险和流动性风险的识别和管控力度，加强对房

地产开发、光伏发电、钢铁贸易等高风险及产能过剩领域的信贷管控，通过加大

风险预警提示频度和不良贷款的处置力度，降低可能面临的各种风险。

公司的资

产质量在我国商业银行中处于较高水平。

ⅩⅩ银行不断推进和探索业务发展方式，提高产品创新能力和自身服务水平。

此外，ⅩⅩ银行通过品牌建设，不断提升自身的知名度和影响力，通过品牌发展

战略，打造上市银行的金子招牌，并得到了国内外业界的一致认可和好评，获得

了包括“亚洲银行家”、“最佳内部治理上市公司”、“2013最佳产品创新奖”、“2013

年最佳现金管理银行”等在内的众多荣誉和奖项，行业的影响力和品牌的知名度

进一步提升。

在控股和参股投资方面，ⅩⅩ银行出资8.82亿元，占股50%首批试点合资

设立中荷人寿保险有限公司；

投资3亿元，占股35.29%发起成立了国内规模最

大的消费金融公司——北银消费金融有限公司，提供专项消费贷款，满足特定人

群的消费需求，竖起了国内信贷消费的大旗；

出资1.86亿元，占股62%成立中

加基金管理有限公司，开展基金募集和销售、资产管理等业务；

设立北银金融租

赁公司，尝试新的业务增长模式。

此外ⅩⅩ银行扩大投资范围，加大对重点区域

的战略布局，参股了3家村镇银行和廊坊银行。

ⅩⅩ银行通过对金融领域的多元

化投资，间接进入保险、基金、金融租赁等相关领域，不断扩大自身的业务范围

和金融版图，逐步形成以商业银行业务为原点，以金融业辐射的范围为半径，形

成了跨市场、跨区域、跨业务的综合化金融网络服务体系，为客户量身定做提供

金融方面的专属一站式服务，这为今后成立金融控股公司奠定了重要的基础。

第3章ⅩⅩ银行总量与结构分析

3.1利润表分析

利润表也称损益表或经营情况报表，是银行业金融机构财务分析的最重要

报表之一，它反映了银行特定期间的经营成果。

本节分析利润表及相关补充资料

的时间跨度是从2010年至2013年度。

在分析的过程中，还将引用ⅩⅩ银行各年

度的有关财务指标以及国内参照银行的财务数据，以便对ⅩⅩ银行的经营绩