财务人员绩效考核方案财务人员绩效考核方案说明.docx
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财务人员绩效考核方案财务人员绩效考核方案说明
财务人员绩效考核方案
一、被考核人员
财务部经理、主管、会计人员
二、考核责任人：
财务部经理的考核人为财务总监
财务部主管的考核人为财务部经理
财务部会计人员的考核人为财务部主管。
三、考核方法：
1、所有人员均采取自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。
2、述职报告：
每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导；每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。
3、上级评价：
采用级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。
四、考核时间：
1、月度考核：
次月1日前将个人本月书面述职报告及下月工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于下月5前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报人事行政部备案。
2、年度考核：
所有在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作计划交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。
3、在试用期间的管理人员不参加年度考核。
注：
由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。
五、考核内容：
考核内容以考核表的形式计分，具体内容包括以下几项：
1、岗位职责考核（考核的重点）：
指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成情况进行评价。
基本考核要素由ISO规定的部门质量目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。
2、能力考核：
指对具体职务所需要的基本能力以及经验性能力进行测评。
基本要素包括担当职务所需要的理解力、创造力、指导和监督能力等经验性能力以及从工作中表现出来的工作效率、方法等。
3、品德考核：
指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成。
4、组织纪律考核：
指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。
基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等。
说明：
2—4项考核占总考核分数的30%
六、考核等级：
1、A级（优秀级）95—100分 工作成绩优异，有创新性成果。
2、B级（良好级）80—94分 工作成果达到目标任务要求标准，且成绩突出。
3、C级（合格级）65—79分 工作成果均达到目标任务要求标准。
4、D级（较差级）60—64分 工作成果未完全达到目标任务要求标准，但经努力可以达到。
5、E级（极差级）59分以下 工作成果均未达到目标任务要求标准，经督导而未改善的。
八、考核纪律：
1、上级考核必须公正、公平、认真、负责，不可对亲自培训或招聘的部属予以过高评价；上级领导不负责任或利用职务之便考核不公正者，一经发现将给予降职或扣分。
2、各部门负责人要认真组织、慎重打分。
凡在考核中消极应付、敷衍了事者，一经查实，将给予扣分或免去全月奖金。
3、考核工作必须在规定的时间内按时完成。
管理人员次月1日之前未按时交总结及计划者扣除考核总分的10%；每月5日不按时报送考核表的部门，扣其考核总分的15%。
4、扣分必须要有依据，做到认真、客观、公正。
5、弄虚作假者，一律按总分的50%记分。
财务部工作职能和考核标准
一、具体工作职能：
1、按照国家财务、税务等相关法律、法规要求，结合本公司行业特点，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全统一、健全的财务规章制度。
2、依据公司年度经营计划，负责拟定相应的资金需求量计划和各种财务预算计划，并积极筹措资金，合理地分配调度资金。
3、遵照企业财务通则、会计准则等，组织会计核算工作，实行会计监督。
做好各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用和账务处理，债权、债务发生的核算，经营收支、费用成本的核算等项工作。
4、严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。
妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据。
按照银行有关结算制度的规定办理款项的收付。
5、负责公司的经济统计工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作。
6、计算和发放公司员工的工资、奖金、福利及保险等款项。
负责固定资定的添置、调拨、清产核资、折旧、报损等项管理。
7、参与主要经济合同的洽谈、审核，做好合同登记、立卷归档工作，并负责组织检查、督促经济合同的履行。
8、妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证、报表进行立卷、归档、调阅等作业管理。
9、定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，搞好经济活动分析，提示企业运作存在的问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营管理的合理化建议。
10、收集研究和分析国家有关的财经税收方针、政策，结合公司实际，提出合理的财务动作方案。
11、协助总经理审核、确定各子公司年度财务预算和经营目标，制定子公司的目标管理考核方案，并实施过程监督。
12、按照国家审计法规、公司财务审计制度的规定，公司领导的具体指令，负责做好公司内部的各项审计工作。
13、完成总经理交办的其他工作任务。
二、工作考核标准（主要项目）
1、能够坚决执行总经理下达的各项工作指令，并且圆满地完成。
2、建立了统一、健全的财务管理体系，能够严格按照国家财经法规合理地组织公司的各项财务活动，促进公司财务管理工作的科学化。
3、能够协助总经理通过财会资料的统计分析，揭示经营存在的问题，及时提出各种合理化建议。
4、按照公司整体经营计划要求，能认真过细地策划财务运作方案，并制定出切实可行的财务预算计划，并且积极为公司筹措资金和合理地调度使用资金，为公司的经营活动正常运行，起到了资金保障作用。
5、通过对经营过程中各款项收支的核算，财物收发、增减的核算，债权与债务发生的核算，各种费用成本的核算，对经营活动实行了全面监督和控制，发挥了财务工作为公司理财当家的作用。
6、审计工作能够坚持按法规制度的要求完成领导指派的任务。
工作原则性强，业务精明，为公司领导把好了经济审核监督关。
7、对直属下级部门工作要求严谨，各职能岗位的日常工作均能按程序和规范的运作要求进行，并且做到了工作质量到位，工作效率较高。
8、与其他职能部门在工作上能较好地沟通和协作配保合。
财务部门员工考核体系探索
作为一个重要的管理部门，财务部门工作效率和业绩的好坏直接影响到整个公司的管理水平甚至经营业绩，而要想提高财务部门的工作效率和业绩，推行一套科学、实用、高效的员工考核制度是至关重要的。
在长期的管理实践中，我逐步摸索出一套较为实用的员工考核体系，现在归纳如下，与各位同行共同商榷。
这套员工考核体系由一周计划及业绩考核、月度考核、年度总评三部分组成。
员工考核制度的实施可分为三个阶段：
第一阶段，实施一周计划
计划（PLAN）是PDCA循环的起点，“预则立”，计划工作的好坏是一切管理活动成败的第一要素。
我认为，部门计划一定要落实到月甚至旬，员工的工作计划应该落实到周。
部门经理按部门月度工作计划分解编制员工一周工作计划表（见表1），并于周一下达给每个员工，周末下班前员工对本周的工作进行回顾，哪些工作已经按时完成，哪些还未按时完成，没有完成的尚需多长时间才能完成，对公司的会计核算、财务管理活动以及经营管理活动有哪些意见或建议，并将这些信息填入计划表反馈给部门经理，部门经理依据员工计划表的信息及其实际表现给出一周业绩评价与评分，并调整编制下一周的工作计划，如此循环。
对于有计划能力的员工，可以由他自己根据其岗位描述和部门计划编制，经部门经理核准签发后实施并据此考核。
表1：
一 周 工 作 计 划 书
部门：
财务部
制表时间：
1999.11.20 签发：
XXA
员工编号：
0008
岗位描述：
做好会计核算、会计监督和控制等会计基础工作；协助财务总监做好资金管理、资产管理、债权债务管理等一系列财务管理和财务分析工作；协助财务总监做好财务部门内部管理工作；帮助出纳做好出纳工作。
员工姓名：
XXB
工作岗位：
会计核算
序号
工作内容
工 作 标 准
1999.11.23—1999.11.29
完成情况（本栏由员工填写）
领导
意见与评价
周一
周二
周三
周四
周五
周六
周日
完成与否
还需几天完成
总结/说明/建议
1
练好会计基本功
1、 现场管理遵守5S管理制度
▅
▅
▅
▅
▅
2、 具体工作应遵循：
5W2H（要素）、QCDSM（目标）、PDCA（循环）
▅
▅
▅
▅
▅
3、 写字要规范、端正、好看
▅
▅
▅
▅
▅
4、 加强对存货管理知识的学习
▅
▅
▅
▅
▅
5、 加强对全面预算知识的学习
▅
▅
▅
▅
▅
6、 提高写作、财务分析能力
▅
▅
▅
▅
▅
7、
2
会计岗位的日常工作
1、 做好会计事项受理、整理和处理
▅
▅
▅
▅
▅
2、 正确编制记账凭证、登帐
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▅
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3、 协助做好出纳工作
▅
▅
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▅
4、 做好月底盘点、结帐和报表准备工作
▅
▅
5、
3
做好财务管理工作
1、 严格执行资金、资产、债权债务、日常报销等项目的财务制度
▅
▅
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▅
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2、 准备财务制度增补、修订
▅
▅
▅
3、 协助总监做好全面预算
▅
▅
▅
▅
4、 根据最新的购货合同修改成本预算并调整销售成本和项目决算
▅
▅
本周业绩指标
得分
5、 对公司已有产品编制标准成本，配合业务部门制定销售价格政策
▅
▅
▅
①正确性
②出色程度
③工作总量
④完成速度
合计
6、
4
其他
1、 领导交给的其他工作
▅
▅
▅
▅
▅
2、
3、
备注：
1、在“完成与否”栏中，工作如期完成的，请填“√”，反之填“×”。
计划书交回时间：
员工签名：
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考 核 指 标 说 明
成绩考核项目
评分标准
评 价 要 点
业绩
正确性
S A B C D
15 12 9 6 3
1、工作结果正确、准确程度；
2、工作过程规范程度；
出色程度
S A B C D
15 12 9 6 3
1、结果的表现形式的完美程度；
2、工作手段的高低程度；
工作总量
S A B C D
15 12 9 6 3
1、工作数量的大小；
2、工作的难易程度；
速度
S A B C D
15 12 9 6 3
1、是否按期限完成；
2、提前或拖后的情况；
第二阶段，做好月度考评
部门经理根据一个月内各周中员工的表现及得分情况，对该员工本月的表现作出综合评价与奖金评分（见表2），并据此决定该员工当月的奖惩情况、奖金的升降幅度等。
表2：
月 度 人 事 考 核 表
年 月
部门：
员工代码：
姓名：
薪资级别：
成绩考核项目
评分标准
得 分
一周
二周
三周
四周
五周
本月综合
业绩
（奖金权数45）
正确性
S A B C D
15 12 9 6 3
出色程度
S A B C D
15 12 9 6 3
工作总量
S A B C D
15 12 9 6 3
速度
S A B C D
15 12 9 6 3
小计（∑各指标得分÷60×45）
能力
（奖金权数25）
知识与技术
S A B C D
5 4 3 2 1
判断力
S A B C D
5 4 3 2 1
计划力
S A B C D
5 4 3 2 1
指导监督力
S A B C D
5 4 3 2 1
小计（∑各指标得分÷20×25）
态度
（奖金权数30）
纪律性
S A B C D
5 4 3 2 1
协作性
S A B C D
5 4 3 2 1
积极性
S A B C D
5 4 3 2 1
责任心
S A B C D
5 4 3 2 1
小计（∑各指标得分÷20×30）
月度奖金评分
月度奖金评级
考 核 指 标 说 明
成绩考核项目
评 价 要 点
评分方法
业绩
（同一周计划）
能力
知识与技术
1、 具有现任职责所要求的专业理论知识和实际业务知识；
2、 职工作相关的理论知识；能够独立地完成本职工作；
3、 具有独立动手和实际操作能力；
4、 立思考和创造性工作能力；
5、 能够利用自己丰富的经验和对业务熟练程度及时有效地完成工作；
根据员工当月各方面的工作表现评估打分
判断力
1、 能够对现场反馈或实际工作中的问题进行认真地分析；
2、 准确地判断问题的原因,应用切实可行的方法及时地解决；
计划力
1、 能够正确理解工作任务,并制定详细而可行的计划；
2、 计划执行过程中能因时而化，及时修正和改进工作计划；
3、 能统筹安排好同时发生或交*发生的几项工作；
指导监督力
1、 能够根据下属或同事的能力，合理地分配任务；
2、 在工作中加以指导监督，使其顺利完成任务；
3、 能够详细、认真、耐心地解答同事提出的各种问题；
工作态度
纪律性
1、 严格遵守工作制度，忠于职守，坚守岗位；
2、 严格遵守考勤制度；
3、 服从上级的工作安排及其追加的任务；
4、 认真贯彻作业规范；
5、 对同事、上级、客户有礼貌，注重礼仪；
团队性
1、 能够积极与上级、同事、客户协调配合工作；
2、 主动按照公司需要进行工作；
3、 主动帮助他人工作并促进集体团结；
4、 积极参与集体活动，并在其中尽到自己的能力；
积极性
1、 工作主动积极，无需上级催促；
2、 积极参与本职外的其他任务，并在其中尽到自己的能力；
3、 积极主动地提出工作中改善方案及合理化建议；
4、 为了公司的发展主动积极的提出合理化建议；
责任心
1、 任劳任怨，并能够发扬无私奉献的精神投入工作；
2、 勇于承担自己或部下的工作中的责任，并加以改进；
3、 能够把公司和客户的利益放在首位，不计较个人的得失；
考 核 评 级 标 准
级别代码
考核级别
评分区间
奖金挂钩办法
S
极优
N>=85
授予较高荣誉，发放大额奖金，保持者可角逐金奖
A
优秀
85>N>=75
书面表扬，可加较大幅度奖金，保持者可角逐年度优秀奖
B
B+
良好偏上
75>N>=70
口头表扬，可加少量奖金
B
良好
70>N>=50
口头鼓励，
B-
良好偏下
50>N>=45
口头警告，可扣少量奖金
C
中等
50>N>=30
批评，最多可扣发一半奖金
D
较差
30>N
强烈批评乃至辞退，留司察看期间可扣除全部奖金
第三阶段，做好年度总评
在每一个年度结束时，应依据平时对员工的考核资料汇总计算得出该员工一年的奖金评分和晋级评分，并据奖金评分的高低决定员工年度奖金的多少，据晋级评分决定员工在下一年度是否该给予晋级或降级及工作职务的调整。
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