会计电算化练习业务.ppt

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某企业为一般纳税人，增值税税率17%期初余额如下：

库存现金5000元银行存款（中行，人民币）25000应收账款（客户1）8000预付账款（供应商1）10000原材料甲材料30000库存商品A30000B10000固定资产132000,某企业为一般纳税人，增值税税率17%期初余额如下：

短期借款20000应付账款（供应商1）10000预收账款（客户1）10000长期借款30000实收资本140000资本公积40000,某企业为一般纳税人，增值税税率17%1.从银行借入3个月借款20000元。

2.收回应收账款（客户1）2000元，存入银行。

3.采购乙材料100kg，100元/kg，款暂欠（供应商1），材料尚在运输途中。

4.以现金支付500元乙材料装卸费。

5.上述乙材料按照实际成本验收入库。

6.收到投资者投入银行存款30000元。

7.从银行提现1000元。

8.领用甲材料15000元用于生产A产品，领用乙材料5000元用于生产B产品。

9.以银行存款支付本月水电费，其中车间1000元，行政管理部门500元。

10.领用甲材料500元用于车间一般耗用。

11.计提分配本月工资费用，其中A产品生产工人10000元，B产品生产工人4000元，车间管理人员5000元，行政管理人员6000元。

12.销售A产品500件，售价100元每件，成本60元每件，款未收（客户1）。

13.销售B产品200件，售价80元每件，成本50元每件，款项存入银行。

14.以银行存款支付广告费3000元、15.计提本月固定资产折旧10000元，其中车间6000元，行政部门4000元。

16.归集、分配本月制造费用（按照生产工人工资比例分配）8928.57,3571.43。

17.本月生产的A、B产品全部完工入库。

（33928.57、12571.43）18.计算当月利润总额并按照25%所得税税率计提所得税费用。

321519.将本月所有损益类科目结转至“本年利润”。

销售模块核算：

1.基础设置存货存货档案。

1甲材料；2乙材料；3A产品；4B产品。

2.基础设置进销存仓库档案。

01材料库；02成品库。

3.采购模块期初记账。

4.基础设置进销存库存期初。

材料库，甲材料300kg，100元/kg。

成品库，A产品500件，成本60元/件；B产品200件，成本50元/件。

录入完毕点击菜单中的“记账”。

销售模块核算：

5.销售客户往来客户往来期初应收单。

应收客户1款8000元，销售A产品形成。

6.销售客户往来客户往来期初预收单收款单。

预收客户1款项10000元。

销售模块核算：

7.当月业务（增值税税率17%）

（1）销售专用发票。

向客户1销售A产品200件，售价100元/件，款项暂未收到；

（2）销售客户往来预收冲应收。

将预收客户1款项冲应收客户1款项，金额为10000元；（3）销售专用发票。

向客户2销售B产品125件，售价80元/件，款项暂未收到；,销售模块核算：

（4）销售客户往来应收冲应收。

将应收客户1款项转出至应收客户2款项，金额为21400元；（5）销售客户往来收款结算；录入相关信息后保存；并在“本次结算”栏中录入结算金额。

收到客户2支付的货款，金额为33100元。

（6）客户往来制单。

其中，

（1）、（3）为发票制单；

（2）为转账制单；（4）为并账制单；（5）为核销制单。

销售模块核算：

8.生成的凭证，在总账中审核、记账。

9.销售模块结账。

采购模块核算：

1.采购供应商往来供应商往来期初应付单。

应付（供应商1）10000元，采购甲材料形成。

2.采购供应商往来供应商往来期初预付单。

预付供应商1采购订金10000元；,采购模块核算：

3.当月业务（增值税税率17%）：

（1）采购采购发票专用发票。

从供应商1采购甲材料200kg，100元/kg，款项暂欠；

（2）采购供应商往来预付冲应付。

预付供应商1款项冲应付供应商1款项，冲减10000元；并在“转账金额”中输入本次转账金额。

采购模块核算：

（3）采购采购发票专用发票。

从供应商2采购乙材料300kg，100元/kg，款项暂欠；（4）采购供应商往来应付冲应付。

应付供应商1转出至应付供应商2，转账金额48500元；并在“并账金额”中输入该金额。

（5）采购供应商往来付款结算。

以银行存款支付所欠供应商2款项，共58500元；在录入该结算信息后点击“核销”，并在“本次结算”栏输入本次结算金额。

采购模块核算：

4.供应商往来制单。

其中，

（1）、（3）为发票制单；

（2）为转账制单；（4）为并账制单；（5）为核销制单。

5.生成的凭证，在总账中审核、记账。

6.采购模块结账。

固定资产核算：

1，固定资产折旧方法为平均年限法；2，原始卡片：

办公房1幢，70000元，10年；机器设备2台，各20000元，5年；办公桌椅1套，各10000元，5年；电脑2台，各4000元，5年；打印机一台，8000元，5年。

打印机一台，10000元，5年（销售）。

固定资产核算：

3，新增卡片：

厂房一幢，80000元，10年；生产线一条，120000元，5年。

4，计提本月固定资产折旧，并制单。

5，在总账中对生成凭证审核、记账，在固定资产模块中结账。